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2023年有一筆99萬的短期借款，然后當時的財務人員短期借款賬上只記了90萬，還有9萬是手續(xù)費，請問下2024年要調(diào)整這個錯賬的分錄是什么？2024年還了99萬的借款
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你好，借利潤分配未分配利潤，貸短期借款9
03/05 16:46
郭老師 
03/05 16:47
是還貸款的是不是？
84784956 
03/05 16:48
就是當時賬上都沒體現(xiàn)這個9萬的收入和支出，現(xiàn)在要體現(xiàn)的話，分錄是怎么做的呢？
郭老師
03/05 16:49
你好，當時它完整的分錄怎么做的，我不知道你這個是收到借款還是還貸款。
84784956
03/05 16:51
23年收到借款的分錄：借：銀行存款90萬 貸：短期借款90萬
84784956
03/05 16:51
但是實際上是99萬的貸款，還有9萬支付了手續(xù)費，這個賬上都沒有體現(xiàn)
郭老師
03/05 16:51
手續(xù)費你們單位承擔，借利潤分配未分配利潤，貸短期借款9
郭老師
03/05 16:51
這個是補的手續(xù)費。
84784956
03/05 16:52
現(xiàn)在24年了，然后已經(jīng)還了這筆貸款，還的是99萬，跟賬上的短期借款就有9萬的出入
郭老師
03/05 16:53
你好，我現(xiàn)在給你補進去了，你看一下的
84784956
03/05 16:57
就只要補這一筆分錄是嗎？
84784956
03/05 16:57
不用用到以前損益調(diào)整嗎？
郭老師
03/05 17:00
對的，是的企業(yè)會計準則以前年度損益調(diào)整。
郭老師
03/05 17:00
小企業(yè)會計準則用利潤分配未分配利潤。
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