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問(wèn)題已解決
我公司原車(chē)價(jià)110973.36元買(mǎi)的車(chē)，計(jì)提了1年折舊后現(xiàn)在賣(mài)給個(gè)人了,賣(mài)了52800元，此筆業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么做
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借:固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
貸:固定資產(chǎn)110973.36
2024 03/06 16:08
王曉曉老師 
2024 03/06 16:08
借:銀行存款52800
貸:固定資產(chǎn)清理
資產(chǎn)處置損益
84784950 
2024 03/06 16:12
你好我沒(méi)明白你的意思，你的意思是這樣嗎？
借：固定資產(chǎn)清理
? ? ? ? 累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)110973.36元
借：銀行存款52800元
貸：固定資產(chǎn)清理
? ? ? ?資產(chǎn)處置損益
84784950
2024 03/06 16:13
你好我沒(méi)明白你的意思，你的意思是這樣嗎？ 借：固定資產(chǎn)清理 ? ? ? ? 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn)110973.36元 借：銀行存款52800元 貸：固定資產(chǎn)清理 ? ? ? ?資產(chǎn)處置損益
王曉曉老師
2024 03/06 16:13
是的，兩筆分錄，具體看你折舊金額填入數(shù)據(jù)
84784950
2024 03/06 16:14
那借方固定資產(chǎn)清理和累計(jì)折舊金額怎么填呢？
王曉曉老師
2024 03/06 16:17
你計(jì)提了多少折舊發(fā)給我，我?guī)?shù)寫(xiě)分錄給你
84784950
2024 03/06 16:47
就是從買(mǎi)車(chē)到2024年1月底總共計(jì)提折舊額是34087.35元
84784950
2024 03/06 16:48
我是2024年2月28號(hào)開(kāi)出去銷(xiāo)售小車(chē)的發(fā)票
84784950
2024 03/06 16:48
那么2月份的折舊額就不算了吧？
王曉曉老師
2024 03/06 16:48
借：固定資產(chǎn)清理110973.36-34087.35=76886.01
累計(jì)折舊34087.35
貸：固定資產(chǎn)110973.36元
王曉曉老師
2024 03/06 16:49
借：銀行存款52800元
資產(chǎn)處置損益76886.01-52800=24086.01
貸：固定資產(chǎn)清理76886.01
84784950
2024 03/06 16:54
這個(gè)還有增值睡前呢吧
84784950
2024 03/06 16:54
這個(gè)還有銷(xiāo)項(xiàng)稅呢吧
84784950
2024 03/06 16:56
借：銀行存款52800元
? ? ? ?資產(chǎn)處置損益
貸：固定資產(chǎn)清理
? ? ? ? 應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅
84784950
2024 03/06 16:57
我沒(méi)看懂你第二個(gè)分錄，實(shí)在不好意思，麻煩你能不能給我說(shuō)一下第二個(gè)分錄是什么意思？
王曉曉老師
2024 03/06 17:00
固定資產(chǎn)出售，都要把固定資產(chǎn)的明細(xì)科目轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)清理科目里，然后統(tǒng)一看盈利還是虧損，是要考慮銷(xiāo)項(xiàng)。你們開(kāi)的是幾個(gè)點(diǎn)的票13%.還是可以3%減按2%
84784950
2024 03/06 17:06
是13%的稅率
王曉曉老師
2024 03/06 17:08
借：銀行存款52800元
資產(chǎn)處置損益76886.01+6074.34-52800=30160.35
貸：固定資產(chǎn)清理76886.01
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅6074.34
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