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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，單位女職工休產(chǎn)假，單位代發(fā)工資，待收到生育津貼后扣回代發(fā)的工資，每月工資4000，我入的往來(lái)，這個(gè)月有節(jié)日津貼200元.我應(yīng)該怎么做分錄
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同學(xué)您好！ 單位女職工休產(chǎn)假，單位代發(fā)工資時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬 4000，貸：銀行存款 4000。收到生育津貼后扣回代發(fā)工資時(shí)：借：銀行存款（生育津貼金額），貸：應(yīng)付職工薪酬（代發(fā)工資金額），貸：其他應(yīng)付款（差額，如有）。節(jié)日津貼200元應(yīng)作為福利費(fèi)用處理：借：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 200，貸：銀行存款 200。
03/06 20:16
84784957 
03/06 20:54
老師，不是應(yīng)該通過(guò)往來(lái)進(jìn)行核算嗎？我做的是借其他應(yīng)收款4000，貸銀行存款。這個(gè)節(jié)日津貼是通過(guò)現(xiàn)金形式發(fā)的，直接核算到工資里，那我這兩百借:管理費(fèi)用工資200貸:應(yīng)付職工薪酬200借應(yīng)付職工薪酬200貸:銀行存款? 這樣對(duì)不
易 老師 
03/06 21:03
同學(xué)您好， 節(jié)日津貼如果通過(guò)現(xiàn)金形式發(fā)放并直接核算到工資里，那么會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該是：借：管理費(fèi)用-工資（含節(jié)日津貼），貸：應(yīng)付職工薪酬。實(shí)際發(fā)放時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬，貸：銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金。所以您的分錄存在錯(cuò)誤，不應(yīng)將節(jié)日津貼單獨(dú)列賬。
84784957
03/06 21:37
那4000的墊付工資公司收到生育津貼是要扣回來(lái)的，而這200塊錢就是給她的，之后不需要扣回啊
易 老師
03/07 11:34
關(guān)于墊付工資和生育津貼的問(wèn)題，這里涉及到一個(gè)員工墊付了4000元工資，而公司收到生育津貼后需要扣回這部分墊付工資。然而，你提到的200元是作為額外的支付給員工的，不需要從后續(xù)的生育津貼中扣回。
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