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問題已解決
客戶在我們這里充值3000，我們給充3450 借：銀行存款3000，450入什么科目，貸：預收賬款3450
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您好
借：銀行存款
借：銷售費用
貸：預收賬款
2024 03/06 20:38
84785046 
2024 03/06 20:48
450元的費用一次性走完賬，預付賬款3000元客戶今天來消費了1000元，
借：預付賬款1000，貸：主營業(yè)務(wù)收入1000
老師 我的理解對嗎
bamboo老師 
2024 03/06 20:50
請問單位沒有銷項稅額嗎
84785046
2024 03/06 20:52
個體工商戶小規(guī)模
bamboo老師
2024 03/06 20:53
個體工商戶小規(guī)模 貸方也應該有應交稅費科目
84785046
2024 03/06 21:02
內(nèi)賬我這么做
外賬如下：
借：預付賬款1000，貸：主營業(yè)務(wù)收入990/應交稅費—應交增值稅10
bamboo老師
2024 03/06 21:06
應該是預收賬款哈 不是預付
借：預收賬款 1000?
貸：主營業(yè)務(wù)收入 1000/1.01=990.1
貸：應交稅費-應交增值稅1000/1.01*0.01=9.9
84785046
2024 03/06 21:10
老師 確定嗎？ 我以前做的都錯了嗎？
bamboo老師
2024 03/06 21:14
對的啊 因為您1000是價稅合計金額 要分離成不含稅金額跟稅額 要我這樣計算的
比如您990的不含稅金額 稅率1 那稅額就是990*0.01=9.9? 990+9.9=999.9? 等不到1000的
你分離的計算方式不對
84785046
2024 03/06 21:22
像我之前那么做的，賬目就不平了吧？
bamboo老師
2024 03/06 21:26
賬目是平的 就是金額不對
84785046
2024 03/06 22:33
我那么算就多交稅了吧
bamboo老師
2024 03/06 22:35
請問您單位開的專票嗎？季度銷售額多少金額？
84785046
2024 03/06 22:45
個體工商戶小規(guī)模 開的普票，少量專票，月度普票超過30w了
bamboo老師
2024 03/06 22:46
專票根據(jù)發(fā)票上的稅額繳納啊
您分錄不是根據(jù)發(fā)票上的稅額填寫的嗎
84785046
2024 03/06 23:43
我們有無票收入
bamboo老師
2024 03/07 07:05
那您無票收入計算的稅額不對的
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