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問(wèn)題已解決
餐飲公司開(kāi)出去的發(fā)票賬務(wù)處理是什么？例如：開(kāi)出去的發(fā)票2萬(wàn) 收到月?tīng)I(yíng)業(yè)額11萬(wàn)（含已開(kāi)票2萬(wàn)）賬務(wù)處理怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，不管有沒(méi)有開(kāi)票我們都要申報(bào)收入和增值稅，未開(kāi)票部分一般人專(zhuān)門(mén)有一列申報(bào)，小規(guī)模是開(kāi)票未開(kāi)票一起申報(bào)在相應(yīng)的稅率
寫(xiě)2個(gè)分錄：本月開(kāi)票收入 借：銀行 2 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2/1.06 銷(xiāo)項(xiàng)稅2/1.06*6%
本月未開(kāi)票收入 借：銀行 9 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入9/1.06 銷(xiāo)項(xiàng)稅9/1.06*6%
2024 03/07 09:07
84784986 
2024 03/07 09:31
是小規(guī)模公司，不是一般納稅人
廖君老師 
2024 03/07 09:37
哦哦，分錄重寫(xiě)
本月開(kāi)票收入 借：銀行 2 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2/1.01 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅2/1.01*1%
本月未開(kāi)票收入 借：銀行 9 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入9/1.01 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅9/1.01*1%
84784986
2024 03/07 09:39
那季度未超過(guò)30萬(wàn)，免交增值稅賬務(wù)處理呢？
廖君老師
2024 03/07 09:40
您好，借 ：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅? 貸：營(yíng)業(yè)外收入??
84784986
2024 03/07 10:19
好的，謝謝
廖君老師
2024 03/07 10:19
?親愛(ài)的朋友，您太客氣了，祝您生活愉快！
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