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工程行業(yè),費用已經(jīng)發(fā)生未支付,未收發(fā)票,只有結(jié)算單如何做會計分錄

84785044| 提问时间:2024 03/09 06:06
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廖君老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟(jì)師
早上好,先記入成本費用中,摘要寫好未收到發(fā)票,等發(fā)票來了再紅沖這個分錄,然后按發(fā)票做一個分錄,一正一負(fù)是不影響收到發(fā)票當(dāng)月的成本費用的
2024 03/09 06:10
84785044
2024 03/09 06:21
如何做會計分錄計入成本
84785044
2024 03/09 06:22
主要是材料費、人工費、報銷和工資
廖君老師
2024 03/09 06:24
您好,工程施工-合同成本-材料費,工程施工-合同成本-人工費,?工程施工-合同成本-?其他直接費用
84785044
2024 03/09 06:29
借:工程施工貸應(yīng)付-暫估?
84785044
2024 03/09 06:30
可以具體一些嘛
廖君老師
2024 03/09 06:30
您好,是的,這個往來科目可以的
84785044
2024 03/09 06:32
跨年度工資怎么未支付怎么做分錄
廖君老師
2024 03/09 06:33
您好,上年度 借:工程施工-合同成本-人工費? ?貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 在年度匯繳前沒有支付的工資是不能稅前扣除的,在所得稅匯繳時要納稅調(diào)增哦
84785044
2024 03/09 06:38
以前年度應(yīng)收未收工程款(已開發(fā)票和未開給客戶發(fā)票)如何分錄
84785044
2024 03/09 06:39
工資是管理人員,不是項目,也做為合同成本嗎?支付后紅沖
廖君老師
2024 03/09 06:43
您好,工資是管理人員就記入? 管理費用-工資里哦,支付不紅沖 借:應(yīng)付職工薪酬-工資? ?貸:銀行(zhòng)n以下是分錄 工程結(jié)算相關(guān)會計分錄 (1)登記實際發(fā)生的合同成本 借:工程施工-合同成本 貸:應(yīng)付職工薪酬、庫存材料等 (2)登記已結(jié)算的工程價款 借:應(yīng)收賬款 貸:工程結(jié)算 (3)登記已收的工程價款 借:銀行存款 貸:應(yīng)收賬款 (4)登記確認(rèn)的收入、費用和毛利 (這個用自制原始憑證就可以,憑證附件列出計算思路和相關(guān)數(shù)據(jù)的出處) 借:工程施工—合同毛利 主營業(yè)務(wù)成本 貸:主營業(yè)務(wù)收入 (5)工程完工時,將“工程施工”科目的余額與“工程結(jié)算”科目的余額對沖 借:工程結(jié)算 ?貸:工程施工-合同毛利? ? ? ?工程施工-合同成本
84785044
2024 03/09 06:51
銀行貸款利息如何計提
84785044
2024 03/09 06:51
未支付需要支付
廖君老師
2024 03/09 06:54
您好,借:財務(wù)費用-利息? 貸:應(yīng)付利息
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