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老師，早上好，應交稅費，應交增值稅，出口退稅最后結(jié)轉(zhuǎn)哪里去
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您好，退給我們或抵內(nèi)銷了：借:應繳稅費 - 應交增值稅 - 出口抵減內(nèi)銷的應納稅額 和銀行
貨物出口,實現(xiàn)銷售收入時:
借:應收賬款
貸: 主營業(yè)務收入 - 外銷
免抵退稅不予免征和抵扣的稅額:
借:主營業(yè)務成本 - 外銷成本
貸:應交稅費 - 應交增值稅 - 進項稅額轉(zhuǎn)出
應退稅額:
借:其他應收款 - 出口退稅
貸:應交稅費 - 應交增值稅 - 出口退稅
免抵稅額:
借:應繳稅費 - 應交增值稅 - 出口抵減內(nèi)銷的應納稅額
貸:應交稅費 - 應交增值稅 - 出口退稅
次月收到退稅款時:
借:銀行存款
貸:其他應收款 - 出口退稅
2024 03/09 07:55
84784962 
2024 03/09 07:59
那這個應交稅費出口退稅就有余額存在不用結(jié)轉(zhuǎn)掉嗎
廖君老師 
2024 03/09 08:05
您好，沒有余額呀，您看上面分錄
84784962
2024 03/09 09:00
之前的借方那邊分錄在哪里
廖君老師
2024 03/09 09:01
您好，看應交稅費 - 應交增值稅 這個二級科目，不是三級科目都要結(jié)平的
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