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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
日常做帳時(shí)，供應(yīng)商企業(yè)，付款時(shí)只啟用了應(yīng)付帳款，但有時(shí)預(yù)付的多，就記錄到了應(yīng)付帳款的借方。 這樣處理，導(dǎo)致報(bào)表上應(yīng)付帳款出現(xiàn)了負(fù)數(shù)，然后負(fù)債總額也負(fù)數(shù)。 請(qǐng)問(wèn)，這樣怎么處理？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，這個(gè)處理才好呢，方便對(duì)賬，應(yīng)付負(fù)，我們?cè)谧鲐?fù)債表時(shí)把科目進(jìn)行重分類(lèi)就好了
資產(chǎn)負(fù)債表中可能存在重分類(lèi)的科目有：應(yīng)收賬款與預(yù)收賬款；應(yīng)付賬款與預(yù)付賬款；其他應(yīng)收款與其他應(yīng)付款
“應(yīng)收賬款”=應(yīng)收賬款所屬明細(xì)科目的借方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)收賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)一計(jì)提的相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備計(jì)算填列；
“預(yù)收款項(xiàng)”=應(yīng)收賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)收賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列；
“應(yīng)付賬款”=應(yīng)付賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)付賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列；
“預(yù)付款項(xiàng)”=根據(jù)應(yīng)付賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)付賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列；
“其他應(yīng)收款”=根據(jù)其他應(yīng)收款明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)＋其他應(yīng)付款明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)一計(jì)提的相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備計(jì)算填列；
“其他應(yīng)付款”=根據(jù)其他應(yīng)收款明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)＋其他應(yīng)付款明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列。
03/09 12:13
84785035 
03/09 12:15
上呢，老師，就是為了方面對(duì)帳，所以一個(gè)企業(yè)只用一個(gè)科目?？蛻?hù)和供應(yīng)商就只用到應(yīng)收 應(yīng)付，不用預(yù)收和預(yù)付，那就是通常都這樣做最好？
然后，到報(bào)表這里，重分類(lèi)報(bào)表申報(bào)就行了，對(duì)吧？
廖君老師 
03/09 12:16
您好，是的呢，這是有經(jīng)驗(yàn)的財(cái)務(wù)才這樣做的
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