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年度報表和匯繳還沒做，直接匯繳調(diào)整再24年調(diào)賬，做一下以前年度損益調(diào)整可以嗎，補一下所得稅費用

能說詳細一些嗎老師。分錄怎么寫

如果那個發(fā)票是買的發(fā)票，沒有那個業(yè)務(wù)，才做調(diào)整損益的分錄。 如果只是發(fā)票是假的，但是業(yè)務(wù)是真的，不需要做賬處理的，只是匯算時做納稅調(diào)增

借：所得稅費用 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：銀行 借：應(yīng)交稅費-進項稅額 貸：應(yīng)交稅費-進項稅額轉(zhuǎn)出 借：應(yīng)交稅費-進項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行 借：營業(yè)外支出-滯納金 貸：銀行

在24年當月這樣寫分錄對嗎老師，匯繳做調(diào)增

沒有那項業(yè)務(wù)

借：以前年度損益調(diào)整-所得稅費用 ? ? ? ?以前年度損益調(diào)整-成本費用 貸：應(yīng)交稅費-進項稅額轉(zhuǎn)出 ? ? ? ?應(yīng)交稅費-所得稅 借：應(yīng)交稅費-進項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 ? ? ??應(yīng)交稅費-所得稅 ? ? ? ?營業(yè)外支出-滯納金 貸：銀行 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費用 ? ? ? ?以前年度損益調(diào)整-成本費用

謝謝老師

這樣24年做進當月，23匯繳還沒做，需要在23匯繳調(diào)增嗎

是虛假的業(yè)務(wù)，還要調(diào)整虛假做的成本. 借：應(yīng)付賬款 貸：利潤分配-未分配利潤

嗯謝謝老師，這樣做在24年當月，匯繳23的時候還用調(diào)增嗎，現(xiàn)在23匯繳還沒做

直接修改23年的報表，按更正后的報表做匯算

那這些分錄是反結(jié)帳做在23.12里，還是24的當月

你補稅是那個月發(fā)生的？

這個月老師，是不是就應(yīng)該做這個月賬里

是的，做賬在這個月，但是匯算要重述上年的報表，按更正后的報表申報

但賬做在今年，這個數(shù)據(jù)不都是在24年反應(yīng)了嗎，23年報表手動調(diào)整數(shù)據(jù)嗎

是的，就是手動修改23年的年度報表。

好的，謝謝老師

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