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去年多計提了所得稅費用,小企業(yè)會計準則可以用以前年度損益調整科目嗎?

84784988| 提问时间:2024 03/12 08:53
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高輝老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師,初級會計師
你好,小企業(yè)會計準則可以用以前年度損益調整科目 如果金額不大,可以直接做負數(shù)沖銷差異
2024 03/12 08:57
84784988
2024 03/12 09:02
去年三季度公司和四季度公司盈利,享受了固定資產(chǎn)500萬一次性扣除優(yōu)惠政策,申報沒交企業(yè)所得稅,但是我做賬計提了所得稅,資產(chǎn)負債表和利潤表上所得稅有余額,我今年怎么處理
高輝老師
2024 03/12 09:03
你好,所得稅費用的金額是多少了
84784988
2024 03/12 09:04
不多才3000元
高輝老師
2024 03/12 09:07
那可以不調整以前年度損益,在24年做負數(shù),計入今年的損益。 借:所得稅費用? -3000 貸:應交稅費-企業(yè)所得稅 -3000
84784988
2024 03/12 09:15
那利潤表是所得稅是負數(shù)
高輝老師
2024 03/12 09:18
你好,這個是沒問題,申報也是不影響的? ?去年的利潤表虧損超過3000元了吧
高輝老師
2024 03/12 09:22
你好,你應該是覺得報表數(shù)據(jù)不好看吧,可以調整以前年度損益,把3000元調整下,修改去年的報表更正申報
84784988
2024 03/12 09:23
去年的利潤表盈利超過3000元是交企業(yè)所得稅費用是3000
高輝老師
2024 03/12 09:26
只要不是因為這3000元變盈為虧,可以不調整以前年度損益。 要覺得報表數(shù)據(jù)不好看,就直接調整以前年度損益吧。更正申報去年的企業(yè)所得稅,是沒問題的。
84784988
2024 03/12 10:03
那匯算清繳是按2023年的資產(chǎn)負債表和利潤表填是嗎?
高輝老師
2024 03/12 10:22
你好,如果調整以前年度損益,就要調表。 不調整以前年度損益就按照之前的報表
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