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問題已解決
我每個月收到進項發(fā)票都是應(yīng)交稅費-待認證，認證后借應(yīng)交稅費進項稅，貸應(yīng)交稅費待認證，這樣對嗎？月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)進項稅呢
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是的，處理是可以的。
03/12 11:20
文文老師 
03/12 11:20
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
84784988 
03/12 11:30
我看以前的會計是直接：借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額，貸應(yīng)交稅費-未交增值稅，這樣可以嗎
文文老師
03/12 11:37
可以，這樣也可以的
84784988
03/12 11:39
這個目的是把進項稅的余額全部結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，是嗎？
文文老師
03/12 11:42
是的，你的理解是對的。
84784988
03/12 12:03
我上面認證發(fā)票的分錄和結(jié)轉(zhuǎn)進項稅的分錄是不是錯了一個或者少了啊？這樣會導致進項稅不平呀
文文老師
03/12 14:05
不會。進項稅這個明細賬會平
84784988
03/12 14:23
上面結(jié)轉(zhuǎn)的做反了吧？
文文老師
03/12 14:29
結(jié)轉(zhuǎn)的做反了。借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額
84784988
03/12 14:39
好的，那銷項稅額怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢
文文老師
03/12 15:09
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
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