问题已解决
老師20年全年下來有我們進項稅額是493950.22 銷項稅額是375139.08,進項大于銷項118811.14.這個該怎么做分錄呢到年底留底的這個118811.14該怎么做分錄呢
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你好,年底的留抵不用做分錄
也會有的公司會做到留抵專門設置一個科目,不做也可以的
期末金額會直接在應交增值稅的借方
2024 03/12 14:58
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2024 03/12 14:59
應交增值稅二級明細未設置什么呢 我們會計把進項減去銷項這個差額118811.74放在了借:應交稅費/未交增值稅了
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2024 03/12 15:01
這樣做到應交稅費-未交增值稅也可以,不過不是必需的,之間財政部有個回復
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2024 03/12 15:02
那要是這樣做了 不就說明我們沒有交稅嗎 貸方做什么呢
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2024 03/12 15:05
會顯示應交稅費的負數(shù),不是沒交稅
按照你說的應該是做了分錄
借:應交稅費-增值稅-銷項稅375139.08
應交稅費-未交增值稅? ?118811.74
貸:應交稅費-增值稅-進項稅493950.22
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2024 03/12 15:07
對對就是這樣的,資產(chǎn)負債表里應交稅費顯示的是負數(shù)。那怎么給他平了呢。我們也不抵扣了 因為我們是圖書行業(yè)
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2024 03/12 15:11
你好,是不是經(jīng)營的是免增值稅的圖書
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2024 03/12 15:14
對我們是免稅 但是有部分是玩具銷售 要交增值稅 這個是抵扣完還多的進項 他就做到這個未交增值稅了 我怎么平賬呢 截止到現(xiàn)在還有4.6萬沒有抵扣 現(xiàn)在不抵扣了怎么做分錄平賬呢
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高輝老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 03/12 15:16
你好,圖書的和玩具的要單獨核算
玩具的抵扣玩具的,圖書因為是免增值稅的,進項稅轉出也不抵扣的
如果都是玩具抵扣留下的,那可以之后接著抵,不用處理平賬,有留抵也是沒問題的。
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2024 03/12 15:17
哦 現(xiàn)在就是不想抵扣了 想給他平了 怎么做分錄呢 而且資產(chǎn)負債表上和余額表里都是負數(shù)
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2024 03/12 15:22
如要放棄這部分增值稅,不要一次性平,建議以后玩具開普票,然后用這部分留抵進項抵玩具的銷項,等抵完了再讓供應商開專票。慢慢消掉
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2024 03/12 15:27
玩具人家都要專票,如果我平 借:主營業(yè)務成本 貸:應交稅費/未交增值稅可以吧
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2024 03/12 15:28
或是借:庫存商品 貸:應交稅費/未交增值稅 因為進項票基本都是紙款印刷款 我們有委托印刷圖書 都是這類的進項
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2024 03/12 15:33
你好,11萬多,建議逐步調(diào)整,直接轉出要做進項稅轉出的增值稅報表申報,對公司也不太好
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2024 03/12 15:34
哦,還有4.6萬沒抵扣
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2024 03/12 15:34
那就掛著吧
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2024 03/12 15:35
掛著慢慢抵會更好點,進項少要點專票
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2024 03/12 15:36
老師你看是付的就表示有留底吧
FAILED
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2024 03/12 15:37
你好,是的,表示的是留底,從增值稅申報表上也是能開出來的。
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2024 03/12 15:41
但是增值稅申報表里沒有留底稅額這幾萬塊 賬里有 申報表沒有 所以不能每個月都抵扣點
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2024 03/12 15:45
你好,可以看下申報表么,這個情況還挺奇怪的
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