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去年12月份收到一張餐費專用發(fā)票，我直接做的費用，今年3月份稅務(wù)局然后我做進項稅額轉(zhuǎn)出，怎么做分錄稅額是5.1元
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針對去年12月餐費專用發(fā)票已做費用，今年3月稅務(wù)局要求進項稅額轉(zhuǎn)出的情況，分錄應(yīng)如下：借：成本費用科目（紅字）5.1元，貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）5.1元。確保準(zhǔn)確調(diào)整賬目，遵循稅務(wù)規(guī)定。
03/12 15:57
84785017 
03/12 16:17
去年做賬借管理費用差旅費嗎
84785017
03/12 16:18
到月底要結(jié)轉(zhuǎn)嗎
易 老師 
03/12 16:19
小額可以這樣簡化處理
84785017
03/12 16:20
月底還要結(jié)轉(zhuǎn)嗎
84785017
03/12 16:20
月底要交增值稅嗎
易 老師
03/12 16:21
同學(xué)您好，當(dāng)月匯總一起看
84785017
03/12 16:23
我有抵扣呢
84785017
03/12 16:27
我有進項抵扣呢，還要不要交的
易 老師
03/12 16:30
你好，不要 的，這種情況 不要的
84785017
03/12 16:31
那月底我要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
易 老師
03/12 16:32
你好，不要 的，這種情況也要 結(jié)轉(zhuǎn)
84785017
03/12 16:33
到底要不要結(jié)轉(zhuǎn)
易 老師
03/12 16:42
同學(xué)您好， 如進項10萬 >銷項3萬，不需記賬，如進項3萬 <銷項10萬,則應(yīng)交7萬，轉(zhuǎn)出未交增值7萬即可1、計提時：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)7
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅7
2、下月交納時：
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅7
貸：銀行存款7
84785017
03/12 16:50
交增值稅不是還有城建稅什么的也要計提嗎？
易 老師
03/12 16:57
同學(xué)您好， 當(dāng)企業(yè)的進項稅大于銷項稅時，可以申請退稅。退稅時，通常只退還多余的進項稅部分，即稅額差額。附加稅是基于實際繳納的稅額計算，因此在退稅時，附加稅不會單獨退還，而是隨同主稅一同處理。
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