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問題已解決
老師，您好，2022年客戶那邊已經開發(fā)票了，收了客戶的全款款。（已正常納稅），由于市場環(huán)境，貨物周期長，現在只發(fā)一部分貨物給客戶，屬于虛開嗎？
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同學你好
開了全部的發(fā)票嗎
03/14 11:27
84784969 
03/14 11:29
對的，但是當時是正常交易，貨物的交貨周期是比較長的，現在市場環(huán)境惡劣，客戶也不要貨了，也不要我們退錢了
樸老師 
03/14 11:31
那就按發(fā)票來做賬吧
84784969
03/14 11:33
這種存在什么稅務風險呢，我們開了發(fā)票，沒發(fā)貨，屬于虛開嗎
樸老師
03/14 11:40
你們都是賬實相符的嗎
84784969
03/14 11:42
就比方我們賣了ABCDE的產品給客戶，也已經收到了ABCDE的貨款，開了ABCDE的發(fā)票，正常納稅了，但是由于兩年時間過去了，客戶那邊只讓我們發(fā)ABC，另外兩款，不要了，也不要我們退錢，就是這個意思
樸老師
03/14 11:51
我知道
你可以按發(fā)票來做賬結轉成本
84784969
03/14 11:53
由于客戶不要CD產品，采購那邊我們的訂單就取消了，沒有采購
樸老師
03/14 11:53
那你就發(fā)票紅沖了
錢退回
84784969
03/14 11:54
一定要這么做嗎？但是客戶這邊不要我們退錢了呀
樸老師
03/14 11:59
那你就按我上面做的做收入的分錄
沒法結轉成本就不結轉
84784969
03/14 12:05
發(fā)票構不構成虛開呢，會有稅務風險嗎
樸老師
03/14 12:13
同學你好
這個沒有實際業(yè)務發(fā)生就是虛開的
84784969
03/14 12:14
有沒有其他辦法呢，老師
樸老師
03/14 12:22
這個沒有其他辦法哦
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