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问题已解决
老師這道題我考慮的和解析不一樣。首先轉(zhuǎn)回應(yīng)納稅暫時性差異，遞延所得稅負(fù)債減少，發(fā)生可抵扣暫時性差異，遞延所得稅資產(chǎn)增加。那么應(yīng)交所得稅=（1000-100-80）×0.25=205？
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你好，稍等看一下先
2024 03/16 16:37
王曉曉老師 
2024 03/16 16:38
你一定要看清題目問的是什么，問的是應(yīng)交所得稅
84784976 
2024 03/16 16:38
沒看懂它的計算？
84784976
2024 03/16 16:39
你要是不會就算了。我問其他老師
王曉曉老師
2024 03/16 16:42
這個跟遞延所得稅正好是相反的
84784976
2024 03/16 16:47
為啥相反??？老師多解釋一下唄
王曉曉老師
2024 03/16 16:51
你為什么確認(rèn)應(yīng)納稅暫時性差異，比如固定資產(chǎn)，肯定是你賬面價值大于稅法的計稅基礎(chǔ)，為什么會大，是因為你計提折舊少了，稅法可以多計提，那等于上年按稅法你是不是可以調(diào)減利潤。今年差異沒了你轉(zhuǎn)回了，說明你今年計提的折舊是不是比稅法今年計提的多了，這個時候是不是要調(diào)增你的利潤
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