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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
你好，之前公司貸款支付了2萬(wàn)元擔(dān)保費(fèi)，我做了分錄借財(cái)務(wù)費(fèi)用2萬(wàn)，貸銀行存款2萬(wàn)，后面收到發(fā)票5千元，怎么做分錄
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，沒(méi)有發(fā)票的成本費(fèi)用是不能稅前扣除的，無(wú)票的在營(yíng)業(yè)外支出年度匯繳時(shí)納稅調(diào)增
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 -20000 財(cái)務(wù)費(fèi)用 5000 營(yíng)業(yè)外支出 15000
貸款企業(yè)向擔(dān)保公司支付的擔(dān)保費(fèi)可以稅前扣除。公司因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要向銀行借款，屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的合理支出，按規(guī)定可以稅前扣除。根據(jù)我國(guó)有關(guān)法律法規(guī)，與企業(yè)實(shí)際發(fā)生的收入有關(guān)的合理費(fèi)用，包括成本、費(fèi)用、稅金、損失和其他費(fèi)用，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)允許扣除，如果該企業(yè)不進(jìn)行交稅，則會(huì)承擔(dān)一定的懲罰。
03/17 11:40
84785003 
03/17 11:49
之后陸續(xù)還是會(huì)補(bǔ)齊發(fā)票我，當(dāng)我又收到3千元發(fā)票的時(shí)候怎么做
廖君老師 
03/17 11:50
您好，借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 3000? ??營(yíng)業(yè)外支出? -3000
84785003
03/17 11:51
可是我當(dāng)時(shí)已經(jīng)做了借財(cái)務(wù)費(fèi)用2萬(wàn)，貸銀行存款2萬(wàn)，現(xiàn)在可以怎么做
廖君老師
03/17 11:52
您好，收到發(fā)票沖以前財(cái)務(wù)費(fèi)用，有多少發(fā)票入多少財(cái)務(wù)費(fèi)用，沒(méi)有發(fā)票的在營(yíng)業(yè)外支出
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 -20000 財(cái)務(wù)費(fèi)用 5000 營(yíng)業(yè)外支出 15000
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 3000? ??營(yíng)業(yè)外支出? -3000??
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