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一般納稅人付稅控盤年費280會計分錄

84785001| 提问时间:2024 03/17 22:57
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廖君老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟(jì)師
您好, 支付維護(hù)費: 借:管理費用 - 辦公費 280 貸:庫存現(xiàn)金 280 抵減增值稅稅額: 借:應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅(減免稅款) 280 (小規(guī)模:應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅) 借:管理費用- 辦公費 -280 (負(fù)) 稅控技術(shù)維護(hù)費增值稅申報表的填寫點擊:我要辦稅﹣稅費申報及繳納附資料(一)(二)(三)填寫完畢并保存打開附列資料(四)(稅額抵減情況表)填寫﹣保存,同時填寫增值稅減免稅申報明細(xì)表并保存,點擊進(jìn)入主表,注意需要手動將280輸入23行后并保存,系統(tǒng)不會自動提取 增值稅一般納稅人支付的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費用以及技術(shù)維護(hù)費在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的,應(yīng)如何填寫增值稅納稅申報表? 根據(jù)《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知》(財稅〔2012〕15號)規(guī)定:“五、納稅人在填寫納稅申報表時,對可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費用以及技術(shù)維護(hù)費,應(yīng)按以下要求填報: 增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅及附加稅費申報表(一般納稅人適用)》第23欄‘應(yīng)納稅額減征額’。當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄‘應(yīng)納稅額’與第21欄‘簡易計稅辦法計算的應(yīng)納稅額’之和時,按本期減征額實際填寫;當(dāng)本期減征額大于第19欄‘應(yīng)納稅額’與第21欄‘簡易計稅辦法計算的應(yīng)納稅額’之和時,按本期第19欄與第21欄之和填寫,本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。
2024 03/17 22:58
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