当前位置:财税问题 >
實(shí)務(wù)
问题已解决
老師,發(fā)現(xiàn)2022年重復(fù)記賬?
![](https://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/7.jpg)
![](/wenda/_nuxt/img/iconWarn.60bd4fe.jpg)
![](https://pic1.acc5.cn/017/73/47/95_avatar_middle.jpg?t=1705288776)
您好,那就把這筆重復(fù)的做負(fù)數(shù)分錄就可以了 如果是利潤類科目金額小的話入當(dāng)年利潤科目 金額大的話 需要以以前年度損益調(diào)整替代利潤科目
2024 03/18 15:44
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/7.jpg)
84785007 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2024 03/18 15:50
老師,是這樣的2022年2月份計(jì)提的,然后到2022年9月份補(bǔ)提,導(dǎo)致重復(fù)記賬了,記賬的是應(yīng)交稅費(fèi)/城市維護(hù)建設(shè)稅 有余額在貸方,今天是2024年3月18號(hào)發(fā)現(xiàn)城市維護(hù)建設(shè)稅有余額在貸方,經(jīng)過查詢在是2022年9月份補(bǔ)提1214.62元,請問老師怎么調(diào)賬呀?
![](https://pic1.acc5.cn/017/73/47/95_avatar_middle.jpg?t=1705288776)
cassie 老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2024 03/18 15:51
這樣啊 城建稅的金額應(yīng)該很小 你直接沖計(jì)提科目就行 稅金及附加 負(fù)數(shù) 應(yīng)交負(fù)數(shù)就行
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/7.jpg)
84785007 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2024 03/18 15:54
老師,主要有三個(gè)科目都有余額在貸方,應(yīng)交稅費(fèi)/城市維護(hù)建設(shè)稅12146.2 ,教育費(fèi)附加 728.77元,地方教育費(fèi)附加 485.85元,老師能全部紅沖呀?
![](https://pic1.acc5.cn/017/73/47/95_avatar_middle.jpg?t=1705288776)
cassie 老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2024 03/18 15:58
是的哈 直接負(fù)數(shù)就行 但是這筆賬你是需要記得的 因?yàn)闆_的同時(shí)當(dāng)年的稅金及附加負(fù)數(shù)了
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/7.jpg)
84785007 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2024 03/18 16:00
老師,是這樣的紅沖,這樣能直接紅沖呢是么?不需要過渡性科目以前年度損益調(diào)整,這個(gè)科目?
![](https://pic1.acc5.cn/017/73/47/95_avatar_middle.jpg?t=1705288776)
cassie 老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2024 03/18 16:02
如果金額小可以入當(dāng)年的科目 如果金額大的話 需要以以前年度損益調(diào)整替代利潤科目 也就是替代稅金及附加科目 或者如果你們單位要求十分的嚴(yán)謹(jǐn) 也可以這么使用?
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/7.jpg)
84785007 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2024 03/18 16:03
老師,以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目,怎么寫分錄?請老師寫一下好么?
![](https://pic1.acc5.cn/017/73/47/95_avatar_middle.jpg?t=1705288776)
cassie 老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2024 03/18 16:06
借:以前年度損益調(diào)整 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-XX? 其實(shí)就是跨年的這種所有涉及利潤的 都是以這一個(gè)科目替代
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/7.jpg)
84785007 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2024 03/18 16:13
老師,應(yīng)交稅費(fèi)/城市維護(hù)建設(shè)稅余額在貸方?老師,你做的分錄應(yīng)交稅費(fèi)還在貸方呀?
![](https://pic1.acc5.cn/017/73/47/95_avatar_middle.jpg?t=1705288776)
cassie 老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2024 03/18 16:14
負(fù)數(shù)科目 同學(xué) 就是原科目的負(fù)數(shù)憑證就行哈 因?yàn)槿绻麘?yīng)交稅費(fèi)你在借方?jīng)_的話 又會(huì)影響你當(dāng)年取數(shù)的實(shí)際繳納金額
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/7.jpg)
84785007 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2024 03/18 16:22
老師,分錄做以前年度損益調(diào)整-1214.62元 貸應(yīng)交稅費(fèi)/城市維護(hù)建設(shè)-1214.62元,老師是這樣分錄么?還有老師怎么結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整科目結(jié)平?
![](https://pic1.acc5.cn/017/73/47/95_avatar_middle.jpg?t=1705288776)
cassie 老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2024 03/18 16:26
是的 同學(xué) 分錄是這樣的? ?會(huì)計(jì)分錄為借:以前年度損益調(diào)整 負(fù)數(shù),貸:應(yīng)交稅費(fèi)等負(fù)數(shù); 以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn),分錄為借:以前年度損益調(diào)整,貸:以前年度損益調(diào)整利潤分配-未分配利潤?
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/7.jpg)
84785007 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2024 03/18 16:29
老師,也可以直接紅沖是吧?
![](https://pic1.acc5.cn/017/73/47/95_avatar_middle.jpg?t=1705288776)
cassie 老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2024 03/18 16:30
是的。同學(xué)??梢缘?如果金額小的話
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/7.jpg)
84785007 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2024 03/18 16:36
好的,謝謝老師能及時(shí)回復(fù)!
![](https://pic1.acc5.cn/017/73/47/95_avatar_middle.jpg?t=1705288776)
cassie 老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2024 03/18 16:55
您客氣啦 祝事事順心 方便的話還請好評 謝謝
![](/wenda/img/newWd/sysp_btn_eye.png)