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實(shí)務(wù)
问题已解决
增值稅申報(bào)表總表即征即退項(xiàng)目那欄突然出現(xiàn)了本年累計(jì)金額我要怎么查這個(gè)數(shù)據(jù)從哪里來的呢
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你好!逐月查找一下以前月份報(bào)表,看是從哪月錄進(jìn)去的!
2024 03/19 10:06
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2024 03/19 10:07
22年12月有但是23年1月就沒了然后23年3月又有了一直到12月我附表要看那個(gè)表呢
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張曉慶老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 03/19 10:14
你好,看發(fā)票采集那里。即征即退與一般項(xiàng)目分配,是從發(fā)票采集那里修改的。如下圖
FAILED
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2024 03/19 10:19
我們開票軟件還是紙質(zhì)的那種請(qǐng)問即征即退的項(xiàng)目有哪些呢
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張曉慶老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 03/19 10:26
你好。不區(qū)分是否紙質(zhì)、電子。這是報(bào)稅的那里。
增值稅即征即退范圍:
(一)資源綜合利用產(chǎn)品和勞務(wù)
優(yōu)惠內(nèi)容:納稅人銷售自產(chǎn)的資源綜合利用產(chǎn)品和提供資源綜合利用勞務(wù),可享受增值稅即征即退政策,退稅比例有30%、50%、70%和100%四個(gè)檔次。
(二)飛機(jī)修理修配勞務(wù)
對(duì)飛機(jī)維修勞務(wù),增值稅實(shí)際稅負(fù)超過6%的部分即征即退。
(三)軟件產(chǎn)品的增值稅優(yōu)惠
1.增值稅一般納稅人銷售其自行開發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品,按基本稅率征收增值稅后,對(duì)其增值稅實(shí)際稅負(fù)超過3%的部分實(shí)行即征即退政策。
即征即退稅額=當(dāng)期軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額-當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷售額×3%
【提示】軟件開發(fā)服務(wù)、軟件咨詢服務(wù)、軟件維護(hù)服務(wù)、軟件測(cè)試服務(wù),適用稅率為6%。
2.增值稅一般納稅人將進(jìn)口軟件產(chǎn)品進(jìn)行本地化改造后對(duì)外銷售,其銷售的軟件產(chǎn)品可享受規(guī)定的增值稅即征即退政策。
3.嵌入式軟件
嵌入式軟件可以享受即征即退,但不包括硬件和機(jī)器設(shè)備的銷售額。
硬件和機(jī)器設(shè)備的銷售額按自己或其他納稅人同類價(jià)計(jì)算,無同類價(jià)的需要組成計(jì)稅價(jià)格。
組價(jià)=計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備成本×(1+10%)
應(yīng)當(dāng)分別核算嵌入式軟件產(chǎn)品和計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備部分的成本,否則不得享受此政策。
(四)動(dòng)漫產(chǎn)業(yè)
自2018年5月1日至2020年12月31日,對(duì)動(dòng)漫企業(yè)增值稅一般納稅人,銷售其自主開發(fā)生產(chǎn)的動(dòng)漫軟件,按基本稅率征收增值稅后,對(duì)其增值稅實(shí)際稅負(fù)超過3%的部分實(shí)行即征即退政策。
(五)安置殘疾人
安置殘疾人的單位和個(gè)體工商戶,按納稅人安置殘疾人的人數(shù),限額即征即退增值稅——按月最低工資標(biāo)準(zhǔn)的4倍確定。
(六)黃金期貨交易
上海期貨交易所會(huì)員和客戶通過上海期貨交易所銷售標(biāo)準(zhǔn)黃金,發(fā)生實(shí)物交割但未出庫的,免征增值稅;
發(fā)生實(shí)物交割并已出庫的,由稅務(wù)機(jī)關(guān)按照實(shí)際交割價(jià)格代開增值稅專用發(fā)票,并實(shí)行增值稅即征即退的政策,同時(shí)免征城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加。
(七)鉑金交易
1.對(duì)進(jìn)口鉑金免征進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅。
2.國內(nèi)鉑金生產(chǎn)企業(yè)自產(chǎn)自銷的鉑金也實(shí)行增值稅即征即退政策。
(八)管道運(yùn)輸服務(wù)
一般納稅人提供管道運(yùn)輸服務(wù),對(duì)其增值稅實(shí)際稅負(fù)超過3%的部分實(shí)行增值稅即征即退政策。
(九)有形動(dòng)產(chǎn)融資租賃和售后回租服務(wù)
經(jīng)人民銀行、銀監(jiān)會(huì)或者商務(wù)部批準(zhǔn)從事融資租賃業(yè)務(wù)的試點(diǎn)納稅人中的一般納稅人,提供有形動(dòng)產(chǎn)融資租賃服務(wù)和有形動(dòng)產(chǎn)融資性售后回租服務(wù),對(duì)其增值稅實(shí)際稅負(fù)超過3%的部分實(shí)行增值稅即征即退政策。
(十)風(fēng)力發(fā)電
自2015年7月1日起,對(duì)納稅人銷售自產(chǎn)的利用風(fēng)力生產(chǎn)的電力產(chǎn)品,實(shí)行增值稅即征即退50%的政策。
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2024 03/19 10:28
請(qǐng)問一下您那個(gè)有提示的表格是在哪個(gè)系統(tǒng)看呢
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張曉慶老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 03/19 10:29
你好,我這是億企贏報(bào)稅助手,發(fā)票采集那里!如果你是其他軟件,應(yīng)該也有類似功能,你找一下
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2024 03/19 10:30
好的謝謝
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張曉慶老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 03/19 10:31
不客氣,祝你工作順利!
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