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分公司是獨(dú)立核算的,分公司的企業(yè)所得稅匯算清繳是自己申報還是由總公司匯總申報?總公司是小規(guī)模,如果匯總申報,資產(chǎn)總額包括分公司的嗎

84785007| 提问时间:2024 03/19 20:19
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小小霞老師
金牌答疑老师
职称:初級會計師
你好,獨(dú)立核算你需要看當(dāng)?shù)囟悇?wù)局要求。從稅法角度來看,是應(yīng)該由總公司匯總申報 總公司是小規(guī)模,如果匯總申報,資產(chǎn)總額包括分公司
2024 03/19 20:21
84785007
2024 03/19 20:26
如果總公司是小規(guī)模,資產(chǎn)總額加上分公司的,就是超過小規(guī)模怎么處理
小小霞老師
2024 03/19 20:41
如果總公司是小規(guī)模納稅人,但是資產(chǎn)總額(包括分公司的)超過小規(guī)模納稅人的標(biāo)準(zhǔn),那么公司可能需要按照一般納稅人的規(guī)定進(jìn)行稅務(wù)處理和申報。 在這種情況下,公司應(yīng)及時向稅務(wù)部門申請變更為一般納稅人,并按照一般納稅人的規(guī)定進(jìn)行會計核算和稅務(wù)申報。這包括按照銷售額和購進(jìn)額進(jìn)行增值稅的核算和申報,以及進(jìn)行企業(yè)所得稅的年度匯算清繳等。
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