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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 應(yīng)交稅費(fèi)和稅金及附加期末不勾稽 審計(jì)如何調(diào)整 調(diào)整分錄怎么寫
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大侯老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,財(cái)務(wù)總監(jiān)
同學(xué)您好，有0.07的差異，明顯是有一筆錯(cuò)誤憑證，將錯(cuò)誤憑證做調(diào)整分錄即可。
03/21 22:03
84785033 
03/21 22:03
調(diào)整分錄怎么寫 在審計(jì)角度
大侯老師 
03/21 22:10
同學(xué)您好，看了一下，6月份65號(hào)憑證錯(cuò)了，直接沖銷就可以。調(diào)整分錄為：借：應(yīng)交稅金-印花稅0.07，借：以前年度損益調(diào)整（稅金及附加）-0.07
84785033
03/21 22:13
但是現(xiàn)在都要求要把以前年度損益調(diào)整到當(dāng)期
大侯老師
03/21 22:16
金額小的話可以調(diào)整到當(dāng)期，依據(jù)重要性原則。調(diào)整在當(dāng)期的話，分錄是借：應(yīng)交稅金-印花稅0.07，借：稅金及附加-0.07
84785033
03/21 22:31
您這樣調(diào)整 不還是差0.07嗎 都減少
大侯老師
03/21 22:35
再做一筆沖銷結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤的分錄：
借：稅金及附加0.07，貸：本年利潤0.07
84785033
03/21 23:29
審計(jì)調(diào)整中 根本就沒有本年利潤這一項(xiàng)
大侯老師
03/22 10:32
同學(xué)您好，審計(jì)調(diào)整是什么意見？一起探討下。
84785033
03/22 10:34
調(diào)整分錄當(dāng)中 沒有本年利潤這一科目在我們的系統(tǒng)中 我可以把他放進(jìn)未分配利潤/利潤分配-其他中嗎
大侯老師
03/22 10:36
同學(xué)您好，本年利潤可以放進(jìn)未分配利潤/利潤分配-其他中
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