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問(wèn)題已解決
預(yù)繳稅款，次月抵扣，分別分錄
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預(yù)繳稅款 直接拿完稅憑證回來(lái)在納稅申報(bào)表里直接填就行了 我截個(gè)報(bào)表的圖給妳看下
03/22 16:00
84785009 
03/22 16:01
我說(shuō)的是做賬分錄
劉允文老師 
03/22 16:03
直接根據(jù)預(yù)繳的完稅憑證 用那個(gè)當(dāng)原始憑證 之前付的錢(qián) 直接沖減計(jì)提的應(yīng)交稅費(fèi)即可
84785009
03/22 16:04
好的，老師
劉允文老師
03/22 16:04
例如? 應(yīng)交稅費(fèi)是100? 預(yù)繳10? 這次電子稅局扣款90 那就是
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅100
貸：銀行存款90
? ? ? ?庫(kù)存現(xiàn)金/其他應(yīng)付款-某員工墊付等? 10
84785009
03/22 16:12
附加稅呢，是不用在抵扣了，
直接抵扣借：增值稅-未繳
貸：預(yù)繳增值稅
劉允文老師
03/22 16:18
不用 因?yàn)橐呀?jīng)抵掉的增值稅 不會(huì)產(chǎn)生附加了
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