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問題已解決
老師你好，一般納稅人企業(yè)本月沒有銷項稅額，沒有開票，有進項月底怎么結轉增值稅，賬務如何處理，本月沒有銷項有進項稅額下月申報的時候進項稅額需要勾選認證嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，沒有銷項建議不要勾選
1.先做到 借：應交稅費-待認證進項稅額，需要勾選的月份 借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 貸：應交稅費-待認證進項稅額
為什么收到紅票要做進項稅額轉出而不進項稅額科目：因為我方勾選了進項，要做轉出清楚一點
2.月末把應交稅費——應交增值稅 這個二級科目余額結轉到 應交稅費——未交增值稅，用 應交稅費——應交增值稅（轉出多交增值稅）科目來結轉，不用把進項銷項科目結轉， 借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費——未交增值稅 ，看應交稅費——應交增值稅的余額方向，上面分錄可以是反分錄 借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
03/25 18:09
84785039 
03/25 18:15
老師有點不清晰
廖君老師 
03/25 18:18
您好，好的，就下面分錄1是收到發(fā)票不勾選，2是轉結應交增值稅
1.借：原材料等??應交稅費-待認證進項稅額? 貸：應付賬款
2.借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
84785039
03/25 21:05
謝謝老師
廖君老師
03/25 21:07
?親愛的朋友，您太客氣了，祝您每天開心！
?希望以上回復能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~
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