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老師好！上年開票做賬，將一些手機(jī)保險等開的專票計算到進(jìn)項收入里，導(dǎo)致主營業(yè)務(wù)成本大于主營業(yè)務(wù)收入，該怎么辦
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你好，手機(jī)保險開的專票計算到了主營業(yè)務(wù)成本吧？
03/26 17:27
84784997 
03/26 17:31
換一種方法吧，當(dāng)期銷售的部分產(chǎn)品，當(dāng)期未入庫存，繳納稅金的時候加上保險這三張專票，進(jìn)項稅額大于銷項稅額了，所以當(dāng)期未入庫存，導(dǎo)致主成本大于主收入
84784997
03/26 17:31
這個說法能理解嗎
郭老師 
03/26 17:32
那它屬于管理費用，你做管理費用里面就是了，如果是成本，它對應(yīng)的收入沒有做，你做勞務(wù)成本里面。抵扣了增值稅，不一定非得把它結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本里面去。
84784997
03/26 17:42
那當(dāng)月的主營收入低啊，因為當(dāng)月對應(yīng)的商品沒有入庫
84784997
03/26 17:42
當(dāng)時沒考慮到這個問題
84784997
03/26 17:43
只想著多少需要交點稅，就沒入一部分庫存
郭老師
03/26 17:43
你好你借管理費用，借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)紅沖。
84784997
03/26 17:45
我結(jié)轉(zhuǎn)的成本里沒有包含手機(jī)保險這部分，只是單純當(dāng)月入的庫存少于銷售出去的
郭老師
03/26 17:46
你好，那你庫存商品給結(jié)轉(zhuǎn)了沒有？只要多了的話，借庫存商品借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)。
郭老師
03/26 17:46
多了哪一塊轉(zhuǎn)哪一塊里面不就行了。
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