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老師你好，屬于勞務收入的，開了一張專票勞務收入，我的結轉成本能不能主營業(yè)務成本勞務收入，工資已經(jīng)做了成本了
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你好，如果您是屬于服務行業(yè)發(fā)生成本支出，建議您通過勞務成本科目核算，然后有收入的時候再結轉到主營業(yè)務成本。
2023 07/13 09:54
84785010 
2023 07/13 10:01
勞務收入，借∵主營業(yè)務成本一元，貸：勞務成本一元，
84785010
2023 07/13 10:01
這樣子可以嗎
玲老師 
2023 07/13 10:04
收入的時候結轉成本，這樣是對的。
84785010
2023 07/13 10:13
因為我的工資也是做的是成本，所以我開錯發(fā)票了，我只有結轉成本的話我只有現(xiàn)金結轉成本了，主營業(yè)務成本，勞務成本
玲老師
2023 07/13 10:15
你好，那您的意思是您做錯賬了嗎？賬用戶處理要是錯了可以更正的。
84785010
2023 07/14 07:56
不是的，老師我做了一個工資主營業(yè)務應付職工薪酬，但是我做了一個勞務收入，應收某某公司，應交收項稅主營業(yè)務收入，那我再做一個結轉成本的話，主營業(yè)務成本，勞務成本
玲老師
2023 07/14 07:57
你好是這樣的，如果您是服務行業(yè)，發(fā)生成本支出時，是通過勞務成本這個科目歸集核算是正確的。然后咱確認收入的時候，同時結轉主營業(yè)務成本就是
借主營業(yè)務成本貸勞務成本。需要有這一個結轉成本的分錄。
84785010
2023 07/14 08:02
老師你好，就是借主營業(yè)務成本代勞務成本的話，那我結轉完之后的話科目有表那個勞務成本的話它會出現(xiàn)在本期金額的貸方
玲老師
2023 07/14 08:12
咱們發(fā)生成本時還有一個分錄呢，比如支付員工的工資。
借勞務成本貸，應付職工薪酬。借應付職工薪酬貸銀行存款。
84785010
2023 07/14 08:15
一個具體工資發(fā)放，工資沒有拍上，然后我就做一個做完票的分錄再做個炒粉，我就只有三個分錄
玲老師
2023 07/14 08:40
首先你把工資直接計入主營業(yè)務成本了，應該是把主營業(yè)務成本換成勞務成本，這樣才正確。
玲老師
2023 07/14 08:41
還有收入，那個分錄收入應該是稅金，在貸方是銷項稅額。
但是我看你寫的是進項稅額呢。
玲老師
2023 07/14 08:41
咱們自己開票確認收入收入屬于銷項稅額，在貸方咱取得的發(fā)票才是進項稅額的在接發(fā)，您看一下咱這個不對？
84785010
2023 07/14 08:49
因為我公司他有普票，還有專票，所以我工資那里我銀行流水已經(jīng)發(fā)了5500了，難道我在把這個勞務的成本這個數(shù)也加進去嗎
玲老師
2023 07/14 08:50
我把完整的分錄寫給你吧。
發(fā)生成本時。
借勞務成本貸，應付職工薪酬。
確認收入。
借應收賬款，貸主營業(yè)務收入應交稅費應交增值稅。
結轉對應的成本，
借主營業(yè)務成本，勞務成本。
玲老師
2023 07/14 08:51
勞務成本是按照實際發(fā)生，就是實際是多少，咱就寫多少。
84785010
2023 07/14 08:51
好的，謝謝老師耐心的講解
玲老師
2023 07/14 08:51
然后咱們對外開發(fā)票，無論是專用發(fā)票還是普通發(fā)票，都是銷項稅額在貸方。
如果咱是支出勞務取得專用發(fā)票，要是一般計稅的能抵扣的，這樣才體現(xiàn)進項。
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