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老師，子公司代母公司付工資的話，那么母子公司的現(xiàn)金流量表應(yīng)該怎么記，憑證應(yīng)該怎么做呢
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子公司支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金，母公司沒有付款，不用做。
03/27 15:25
84785022 
03/27 15:27
但是實質(zhì)上是工資呀，不是計入為職工支付的現(xiàn)金嗎
郭老師 
03/27 15:28
子公司它是代收代付的，
屬于母公司的工資呀，
母公司借應(yīng)付職工薪酬貸，其他應(yīng)付款，子公司。
84785022
03/27 15:33
對呀，他屬于工資的話現(xiàn)金流量表整體來看就沒有工資的流出
郭老師
03/27 15:34
好，它屬于母公司的工資。母公司支付給子公司之后，他再填寫支付給職工，以及為職工支付的。
84785022
03/27 17:01
如果當(dāng)年沒付，第二年才還子公司的話，豈不是不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制了，就是整體合并層面看明明付了工資，卻沒有支付職工工資的現(xiàn)金流
郭老師
03/27 17:03
現(xiàn)金流量表它本來就不是權(quán)責(zé)發(fā)生制，他是收付實現(xiàn)制的。
郭老師
03/27 17:03
它是根據(jù)你的收支明細(xì)來的，他和你的費用一點也沒有關(guān)系。你只要支付了，或者是收到了，就做現(xiàn)金流量表。如果沒有的話，就不要填寫。
84785022
03/27 17:22
子公司支付了呀，子公司支付的就是母公司的工資
郭老師
03/27 17:24
子公司支付了子公司是代收代付的不是嗎？
84785022
03/27 17:29
實質(zhì)重于形式
郭老師
03/27 17:31
這個需要看業(yè)務(wù)，因為子公司是借其他應(yīng)收款，貸銀行存款，他不是借應(yīng)付職工薪酬工資貸銀行存款。
84785022
03/27 17:34
您看合并現(xiàn)金流呀，母子是一體的
郭老師
03/27 17:34
你好，你出的是合并報表，是單個報表？
84785022
03/28 08:40
都要出的
郭老師
03/28 08:41
你好，如果是單體的報表，支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
84785022
03/28 09:26
合并的時候呢怎么做
郭老師
03/28 09:36
支付給職工以及為職工支付的。
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