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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
企業(yè)所得稅第四季度預(yù)繳申報(bào)表利潤(rùn)總額和財(cái)務(wù)報(bào)表中的利潤(rùn)總額不一致可以嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，是必須一致的，報(bào)表數(shù)據(jù)是根據(jù)你出具的報(bào)表?yè)?jù)實(shí)填寫(xiě)，需要做到一致的
2018 04/09 13:47
84785033 
2018 04/09 14:11
還有一個(gè)問(wèn)題就是
建筑行業(yè)，開(kāi)出發(fā)票給對(duì)方，分錄怎么做呢？
鄒老師 
2018 04/09 14:14
借；應(yīng)收賬款等科目 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)
84785033
2018 04/09 14:32
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
工程施工-合同毛利
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)
這樣對(duì)嗎？
我接手之前看見(jiàn)原來(lái)的財(cái)務(wù)是這樣做的呢
鄒老師
2018 04/09 14:33
你好，有的企業(yè)確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本會(huì)這樣處理
但是這樣如果款項(xiàng)沒(méi)有收到就無(wú)法體現(xiàn)應(yīng)收賬款的
84785033
2018 04/09 14:36
那工程施工-合同毛利和工程結(jié)算這兩個(gè)科目又是怎么使用？
鄒老師
2018 04/09 14:39
你好，合同毛利就是收入與成本的差額
工程結(jié)算是核算收到的工程款項(xiàng)
84785033
2018 04/09 15:02
這個(gè)道理我明白，但是林時(shí)久老師講課的時(shí)候都沒(méi)用到，您可以分別舉個(gè)例做個(gè)分錄給我看嗎？
鄒老師
2018 04/09 15:05
你好，比如取得工程款100萬(wàn)，發(fā)生成本支出80萬(wàn)
借；工程施工 貸；銀行存款等科目 80
借；銀行存款 貸；工程結(jié)算 100
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 80 合同毛利 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100/1.11 應(yīng)交稅費(fèi) 100/1.11 *11%
借；工程結(jié)算 貸；工程施工 合同毛利
84785033
2018 04/09 15:28
老師，這筆是開(kāi)出發(fā)票時(shí)候的分錄吧？那跟我剛才的問(wèn)題是一樣的了
鄒老師
2018 04/09 15:28
你好，是的，開(kāi)具發(fā)票確認(rèn)收入的時(shí)候的分錄
84785033
2018 04/09 15:41
那又回到這里了
鄒老師
2018 04/09 15:42
你好，開(kāi)具發(fā)票沒(méi)有收款可以做圖片的分錄
84785033
2018 04/09 15:47
哎呀，這個(gè)問(wèn)題困擾我一周了，我還是無(wú)法解開(kāi)
收款是 借：銀行存款 貸：工程結(jié)算 跟這個(gè)好像沒(méi)關(guān)系呀
鄒老師
2018 04/09 15:49
你好，先收款的做這個(gè)分錄 借：銀行存款 貸：工程結(jié)算，類(lèi)似于預(yù)收
如果是開(kāi)具發(fā)票，款項(xiàng)沒(méi)有收到就做圖片里面的分錄
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