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問題已解決
公司有一筆10萬支出，已經付款，對方沒有開票給我們 企業(yè)所得稅匯算清繳調增，這10萬應該填在哪里
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你好！暫估費用了嗎？所得稅匯算清繳前能要來發(fā)票就可以正常抵扣。
如果沒有暫估，24年收到發(fā)票也能稅前扣除
03/28 20:33
84784973 
03/28 20:45
對方失聯，23年已經計入損失，做到營業(yè)外支出
84784973
03/28 20:51
沒有暫估
張曉慶老師 
03/28 21:17
你好！國家稅務總局公告2018年第28 號國家稅務總局關于發(fā)布《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦
法》的公告
第十四條 企業(yè)在補開、換開發(fā)票、其他外部憑證過程中，因對方注銷、撤銷、依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、被稅務機關認定為非正常戶等特殊原因無法補開、換開發(fā)票、其他外部憑證的，可憑以下資料證實支出真實性后，其支出允許稅前扣除：
?。ㄒ唬o法補開、換開發(fā)票、其他外部憑證原因的證明資料（包括工商注銷、機構撤銷、列入非正常經營戶、破產公告等證明資料）；
（二）相關業(yè)務活動的合同或者協(xié)議；
?。ㄈ┎捎梅乾F金方式支付的付款憑證；
?。ㄋ模┴浳镞\輸的證明資料；
?。ㄎ澹┴浳锶霂?、出庫內部憑證；
（六）企業(yè)會計核算記錄以及其他資料。
張曉慶老師
03/28 21:18
你好！你看下是否符合這種情況，如果符合可以用其他原始憑證稅前扣除。
張曉慶老師
03/28 21:19
如果不符合，那就做納稅調增。填到調增明細表的，營業(yè)外支出，里面
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