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、下列負債項目中，其賬面價值與計稅基礎一般會產(chǎn)生差異的是（?。?A. 短期借款 B. 應付票據(jù) C. 應付賬款 D. 因產(chǎn)品質(zhì)量保證而確認的預計負債
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您好,短期借款、應付票據(jù)、應付賬款等負債的確認和償還，一般不會對當期損益和應納稅所得額產(chǎn)生影響，其計稅基礎即為賬面價值。
2024 03/30 14:23
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13、下列各事項中，計稅基礎等于賬面價值的有（ ）。
A
支付的購貨合同違約金
B
計提的國債利息
C
因產(chǎn)品質(zhì)量保證計提的預計負債
D
應付的稅收滯納金
回答錯誤
參考答案ABD我的答案AD
題目詳解糾錯
答案解析
本題考核資產(chǎn)的計稅基礎。選項C，按照稅法的有關(guān)規(guī)定，企業(yè)因產(chǎn)品質(zhì)量保證確認的預計負債，實際發(fā)生時可以稅前列支，計稅基礎為零，不等于賬面價值。
老師，我不是很理解B選項，為什么等于賬面價值？
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以下屬于應稅暫時性差異的情形是( )。（2 分）
A．資產(chǎn)賬面價值大于其計稅基礎
B．資產(chǎn)賬面價值小于其計稅基礎
C．負債賬面價值大于其計稅基礎
D．負債賬面價值小于其計稅基礎
多選，選哪個啊
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這個預計負債的賬面價值和計稅基礎怎么算？
(6)2018年A公司因提供產(chǎn)品質(zhì)量保證，確認預計負債30萬元。2019年實際發(fā)生產(chǎn)品質(zhì)量保證費用10萬元，當年又確認20萬元預計負債。
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3.下列各項中屬于金融負債的有（ ）
A.應付賬款 B.應付票據(jù)
C預收賬款 D.預計負債
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、下列各項負債中，其計稅基礎不為零的有（ ?。?。
因合同違約確認的預計負債
B從銀行取得的短期借款
因確認保修費用形成的預計負債
因稅收罰款確認的其他應付款
B選項不影響損益，什么意思？？
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