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問題已解決
建筑施工企業(yè)23年發(fā)生的工程施工成本，應該結(jié)轉(zhuǎn)但是卻沒有結(jié)轉(zhuǎn)，23年第四季度的財報已經(jīng)報了，在23年的企業(yè)所得稅年報之前怎么處理這部分沒有結(jié)轉(zhuǎn)的工程施工成本？
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您好
可以補做結(jié)轉(zhuǎn)分錄
然后更正四季度申報表
或是匯算清繳的時候納稅調(diào)減
04/01 21:41
84784998 
04/01 21:48
如果選擇在匯算清繳的時候做納稅調(diào)減，那以前沒有結(jié)轉(zhuǎn)的工程施工成本能放在2024年結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
bamboo老師 
04/01 21:49
做2023年匯算清繳的時候做納稅調(diào)減，以前沒有結(jié)轉(zhuǎn)的工程施工成本放在2024年結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤
84784998
04/01 21:56
我的意思是所得稅年報時，報表上做了納稅調(diào)減，相當于成本增加在了23年。那賬上的那部分沒有結(jié)轉(zhuǎn)的成本只用補做結(jié)轉(zhuǎn)分錄就行了，不用再更正23年第四季度的財報了嗎？
bamboo老師
04/01 22:03
是的 這樣的話就不用更正23年四季度申報表了
84784998
04/01 22:05
好的，謝謝老師
bamboo老師
04/01 22:06
不客氣哈，如果您這個問題已經(jīng)解決，?希望對我的回復及時給予評價。祝你學習愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問??！
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