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老師您好，支付場地管理費(fèi)，分錄怎么做？1月支付的對方還沒給我們開發(fā)票來

84785039| 提問時間：2024 04/02 12:12
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟(jì)師
您好，借：預(yù)付賬款 貸：銀行 按權(quán)責(zé)發(fā)生制，看是哪月的費(fèi)用就分?jǐn)傇谀脑?借：管理費(fèi)用等-租賃費(fèi) 貸：長期待攤費(fèi)用 發(fā)票來了把原分錄紅沖 借：預(yù)付賬款（負(fù)） 貸：銀行（負(fù)） 再按發(fā)票金額來做分錄 借：長期待攤費(fèi)用 進(jìn)項(xiàng)稅 貸：銀行
2024 04/02 12:14
84785039
2024 04/02 12:16
可不可以不分?jǐn)?，直接記入管理費(fèi)
廖君老師
2024 04/02 12:18
您好，不跨年的費(fèi)用可以，但這樣我們每月利潤表變會波動很大
84785039
2024 04/02 12:20
沒跨年，就是24年1月支付的，發(fā)票也沒來。
84785039
2024 04/02 12:21
按照你上面說的分?jǐn)偅敲吭缕骄謹(jǐn)倖?？總金額除以12個月？
廖君老師
2024 04/02 12:22
您好，是的，如果這是一年費(fèi)用就是除12
84785039
2024 04/02 12:45
如果不分?jǐn)傊苯佑浫牍芾碣M(fèi)，就是有點(diǎn)不合理哈
廖君老師
2024 04/02 13:04
您好，是的，本身也不符合我們的權(quán)責(zé)發(fā)生制原則
84785039
2024 04/02 13:27
那現(xiàn)在沒收到發(fā)票，也可以開始做分?jǐn)偭藛?/div>
廖君老師
2024 04/02 13:34
您好，是的，可以分?jǐn)偟?，只是發(fā)票沒來，我們這個費(fèi)用確實(shí)是有的
84785039
2024 04/02 17:20
老師，我想問一下，如果對方不給開發(fā)票怎么辦呢
84785039
2024 04/02 17:20
這樣做了分?jǐn)偪梢詥?/div>
廖君老師
2024 04/02 17:25
您好，可以分?jǐn)?，年度納稅納增就可以了 不開票成本入賬（摘要寫無票年度納稅調(diào)增，方便匯繳統(tǒng)計數(shù)據(jù)）：這樣3個好處：季度利潤少了年度調(diào)增才交所得稅，銀行余額也是對上了，公司內(nèi)部利潤表是真實(shí)的
84785039
2024 04/02 17:26
好的，那分?jǐn)偭?，不需要在做什么結(jié)轉(zhuǎn)了嗎，就按照你說的分錄就行？
廖君老師
2024 04/02 17:28
您好，是的，上面分錄就可以了，損益結(jié)轉(zhuǎn)是月度一起自動完成的
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