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老師我們是是賣圖書這是印刷合同委托印刷，紙張費裝訂費，印刷費都是我們支付，圖書入庫房了，但是對方還沒給開發(fā)票，我怎么做賬務(wù)處理呢？分錄怎么做。等賬期到了對方才開發(fā)票過來給他們付款，這時候又該怎么做分錄呢
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您好，這個的話，你們不是支付嗎？咋你們還開票?。?/div> 
2024 06/20 13:26
84785003 
2024 06/20 13:29
對方給我們開發(fā)票我們支付對方錢
小鎖老師 
2024 06/20 13:29
那你們的話，這種都可以作為管理費用的教育經(jīng)費或者辦公費，貸應(yīng)付賬款，然后這個時候是價稅合計
小鎖老師
2024 06/20 13:30
等到開票了，借 應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 進項稅額? 貸管理費用 借 應(yīng)付賬款 貸? ?銀行存款
84785003
2024 06/20 13:32
老師這是圖書印刷，為什么要做辦公費呢，印書要用到這些東西，書印制完了我肯定是借:庫存商品-圖書，貸應(yīng)付賬款
小鎖老師
2024 06/20 13:32
你們是專門賣這個的嗎？如果是的話可以做庫存商品
84785003
2024 06/20 13:42
對啊 就是賣書 又不賣紙
小鎖老師
2024 06/20 13:42
那你們就做庫存商品，分錄不變，管理費用代替庫存商品
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1.采購原料（印刷紙）時，都是直接訂購紙后送到受托印刷廠印刷，這樣做帳時只有發(fā)票沒有原材料出入庫單是否可以？
2.委托印刷圖書時除了原料紙，印刷費還有圖書設(shè)計費，翻譯費版權(quán)費等，我分錄做的是否正確？
借：生產(chǎn)成本～人工～設(shè)計翻譯費/版權(quán)費 應(yīng)交稅費～進項稅
貸：應(yīng)付賬款/其他應(yīng)付款（有些翻譯設(shè)計是個人）
借：委托印刷圖書～某圖書
貸：原材料（沒出庫單是否可行？）
貸；應(yīng)付賬款（某廠印刷費）
完工入庫時
借：庫存商品～某圖書
貸：委托加工圖書～某圖書
貸：生產(chǎn)成本～基本成本人工/單子設(shè)計費/版權(quán)費
這樣的流程分錄是否完整正確？
3.上面分錄中每個階段的付款時間不同，因為有賬期，比方委托印刷圖書原料紙或者印刷費要5個月后對方才開票結(jié)款給對方，那這樣商品完工了入庫怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本呢？因為沒票沒付款的？
問題比較多，辛苦老師答疑
2.委托印刷圖書時
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