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3月申報(bào)時(shí)有這么多進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，2022年的票以前入賬了，比如進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出稅額25000，那應(yīng)該怎么做會(huì)計(jì)分錄呢？以前入賬的成本要沖銷嗎？稅額怎么沖銷？
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好，什么原因需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？
04/03 10:05
84785046 
04/03 10:49
對(duì)方公司異常
84785046
04/03 10:50
對(duì)方公司異常
郭老師 
04/03 10:52
如果2022年已經(jīng)做了成本費(fèi)用的
借利潤分配，未分配利潤
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
貸應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款
郭老師
04/03 10:52
借應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款，貸銀行
如果補(bǔ)稅的。如果沒有補(bǔ)稅的話，只做第一個(gè)就行。
84785046
04/03 10:57
之前這些發(fā)票計(jì)提的成本不需要沖銷??？
84785046
04/03 10:57
就是把轉(zhuǎn)出的稅費(fèi)相當(dāng)于成本沖利潤了？
84785046
04/03 10:57
那這些發(fā)票的成本沒事嗎？不用沖??？
郭老師
04/03 10:58
你好，你沖銷了之后，你支付的怎么過賬？
郭老師
04/03 10:58
實(shí)際已經(jīng)支付了，你正常做賬就可以的，就是不允許抵扣所得稅。然后匯算清繳納稅調(diào)增就是。
84785046
04/03 10:58
哦哦，不好過賬，那不用沖了之前的成本吧？不然利潤多了
郭老師
04/03 10:58
是的對(duì)的，你會(huì)計(jì)利潤是一樣。
84785046
04/03 10:59
就是只沖進(jìn)項(xiàng)稅額，之前這些發(fā)票的成本不動(dòng)啊
郭老師
04/03 10:59
對(duì)的是的對(duì)的是的對(duì)的是的。
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