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老師，如果當期進項大于銷項稅額，就是有留底稅額，這樣要不要做賬務處理？
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你好，這個分兩種情況，一種是可以結轉，一種的話就不用結轉也沒錯
04/03 10:30
84784983 
04/03 10:33
老師這個怎么分要不要結轉？
東老師 
04/03 10:33
就看你平時增值稅是怎么計提來決定的
84784983
04/03 10:34
增值稅需要計提么？
東老師
04/03 10:35
對，比如說這么計提，借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費未交增值稅 這種情況就不用了
84784983
04/03 10:42
老師，我之前做的是需要繳納增值稅的那個月才做這個轉出未繳增值稅的分錄。有留底，就是進項大于銷項的話就沒做任何分錄，但感覺哪里不對
東老師
04/03 10:43
那你之前做計提的時候是怎么做的呢？發(fā)給我看一下
84784983
04/03 10:45
老師，就像這樣，這個是2月做的，
東老師
04/03 10:47
那你可以結轉，這是這次轉出未交增值稅在借方了
84784983
04/03 10:48
但是，老師，之前不繳納增值稅的時候都沒做過分錄
東老師
04/03 10:49
您這個不就是先計提再繳納嗎
84784983
04/03 10:51
對，現(xiàn)在我問的是如果傾向大于肖像，有留底的情況要不要做分錄
東老師
04/03 10:52
要做啊，借應交稅費應交增值稅銷項稅額 應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 （進項稅額和銷項稅額的差額 ） 貸應交稅費應交增值稅進項稅額
84784983
04/03 11:19
但是我都沒做，咋整啊
東老師
04/03 11:20
沒做到的話，也沒啥問題，下次計提增值稅的時候，把這個進項稅額和銷項稅額的差額結轉就成
84784983
04/03 11:22
好像是之前有老師說需要繳納的時候在做進項稅額轉出的分錄，如果不繳納的話就不用做分錄的
東老師
04/03 11:22
就是你這種情況不轉的話也不算錯誤
84784983
04/03 11:38
好的
。謝謝老師
東老師
04/03 11:38
沒事，幫忙給個五星好評，多謝多謝
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