免費(fèi)問答

月底不進(jìn)項(xiàng)抵扣的話，全額繳稅嗎？

購(gòu)進(jìn)貨物的時(shí)候是做借：庫(kù)存商品/主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：銀行存款/應(yīng)付賬款，那取得免稅發(fā)票了，月底抵扣的時(shí)候怎么做呢？正常的增值稅專用發(fā)票月底抵扣的時(shí)候是借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額，貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)-交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，那如果是免稅發(fā)票又怎么做呢？

因?yàn)槊舛惏l(fā)票在入賬的時(shí)候不需要走應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)科目，那月底抵扣的時(shí)候走哪個(gè)科目呢？

月底不進(jìn)項(xiàng)抵扣的話，確實(shí)是需要全額繳稅

所以我就是問月底抵扣分錄怎么做呀？

我們公司是做農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易的，取得的免稅普票肯定是要全額抵扣的，但是月底這個(gè)進(jìn)項(xiàng)抵扣的分錄要怎么做？

取得農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票準(zhǔn)予按照農(nóng)產(chǎn)品買價(jià)和13%的扣除率計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣.收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品在稅法上講是要進(jìn)行計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的,具體做法: 用發(fā)票上注明的貨物金額乘以13%作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣,然后用發(fā)票上的金額減去抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額作為貨物的成本進(jìn)行入賬,具體會(huì)計(jì)處理: 借:原材料等 發(fā)票注明金額x(1-13%) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 發(fā)票注明金額x13% 貸:銀行存款 發(fā)票注明金額

你沒有聽明白嗎？我們公司是做農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易的，每次取得的都是免稅普票，我們開出去的是9%的銷項(xiàng)專票。這免費(fèi)普票是要全額抵扣的呀！就只是要問你分錄怎么做？

我上面就是發(fā)的全額計(jì)算抵扣的分錄給你的呢 你在采購(gòu)入賬的時(shí)候就抵扣的