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老師好利潤表中利潤總額是68800元.減所得稅費用這個所得稅費用填什么數謝謝
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您好
請問單位是小微企業(yè)么 有沒有以前年度虧損需要彌補
04/05 19:21
84785046 
04/05 19:22
沒有老師
bamboo老師 
04/05 19:23
那如果是小微企業(yè)的話
企業(yè)所得稅費用68800*0.05=3440
84785046
04/05 19:30
老師我資產負債表正好差所得稅費用平，資產負債表年初余額加上凈利潤是未分配利潤吧，我怎么正好差所得稅費用平賬呢
bamboo老師
04/05 19:39
所得稅費用有沒有結轉到本年利潤
84785046
04/05 19:43
老師本年利潤不是收入減去成本減管理費用財務費用附加稅金后的余額轉入未分配利潤再減去所得稅利潤是凈利潤嗎，所得稅費用根本年利潤有關系嗎，能列舉一下公式嗎謝謝老師
bamboo老師
04/05 19:44
所得稅費用也要結轉到本年利潤的啊
您看單位利潤表 利潤總額-所得稅費用后 才是凈利潤
84785046
04/05 19:49
老師利潤表中利潤總額為68810.32.所得稅是3440.52凈利潤是65369.80，資產負債表年初未分配利潤余額是709557.96，老師你看看未分配利潤余額是多少，還有所得稅費用不是利潤總額減去所得稅是凈利潤嗎，所得稅費用跟本年利潤有關系嗎
bamboo老師
04/05 19:55
未分配利潤期末余額應該是709557.96+65369.8=774927.76
所得稅費用是利潤總額減去所得稅是凈利潤?
所得稅費用跟本年利潤有關系啊?
所得稅費用也是損益類科目 要結轉到本年利潤的啊 您應該學到過的啊
84785046
04/05 20:01
是啊老師資產負債表的未分配利潤是774927.76左右兩邊正好差所得稅費用的值咋回事呢
bamboo老師
04/05 20:27
您所得稅費用結轉到本年利潤了嗎
您沒有回復啊 沒有結轉肯定對不上啊
84785046
04/05 20:37
怎么結轉老師我的確沒有結轉，本年利潤影響的是利潤表跟資產負債表有關系嗎，老師您說下怎么結轉，實在沒想明白不好意思哈
bamboo老師
04/05 20:40
借：本年利潤
貸：所得稅費用
您分錄寫了 然后審核記賬 肯定就不會有差額了
84785046
04/05 20:46
老師利潤表余額轉入未分配利潤余額為0，未分配利潤如果盈利計算出所得稅費用就是凈利潤，計提所得稅費用應該是借所得稅費用貸應交稅費應交所得稅吧
bamboo老師
04/05 20:47
計提分錄這樣寫正確的哈、
利潤表余額轉入未分配利潤余額為0? 利潤表哪個余額好轉到未分配利潤的啊
如果盈利 利潤總額計算錯所得稅費用后 用利潤總額減去所得稅費用就是凈利潤
您看下利潤表的計算步驟
84785046
04/05 20:54
我就是不明白不是先結轉本年利潤但未分配利潤然后減去所得稅費用就是凈利潤嗎怎么借本年利潤貸所得稅費用呢
bamboo老師
04/05 20:56
利潤總額減去所得稅費用就是凈利潤?
凈利潤就是本年利潤
這個思路很清晰的啊
84785046
04/05 20:58
凈利潤不是未分配利潤嗎
bamboo老師
04/05 20:59
本年利潤等于凈利潤 等于資產負債表未分配利潤期末數減去期初數?
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