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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
季度預(yù)繳的所得稅與年度匯算清繳有什么關(guān)系，年度匯算清繳的數(shù)和季度預(yù)繳的一年數(shù)加起來(lái)應(yīng)該一樣嗎？
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你好，不一樣，季報(bào)時(shí)根據(jù)季度的利潤(rùn)總額乘以稅率
年度申報(bào)時(shí)（利潤(rùn)總額+納稅額調(diào)增-納稅調(diào)減-減免所得-抵扣所得-彌補(bǔ)虧損）乘以稅率-減免稅稅額-抵免稅額=應(yīng)納稅額
應(yīng)納稅額-季度預(yù)繳稅額=匯算清繳應(yīng)補(bǔ)稅額
2018 04/11 09:53
84784965 
2018 04/11 10:06
老師會(huì)存在到了年度匯算清繳的時(shí)候發(fā)現(xiàn)季度預(yù)繳多了這種情況嗎？這樣的話要怎么做？
陳靜老師 
2018 04/11 10:08
你好，申請(qǐng)稅局退稅，但退稅一般可能性小，一般是抵稅
84784965
2018 04/11 10:10
老師那比如我們?nèi)ツ晔翘潛p，采用查賬征收所得稅那本年
84784965
2018 04/11 10:11
不好意思沒寫完不小心提交了
84784965
2018 04/11 10:13
那本年季度預(yù)繳的時(shí)候申報(bào)表上可以彌補(bǔ)去年虧損嗎？假設(shè)今年贏利的情況，還有到19年匯算清繳的時(shí)候還可以先彌補(bǔ)虧損再繳納所得稅嗎？還是得先繳納所得稅再?gòu)浹a(bǔ)虧損？
陳靜老師
2018 04/11 10:14
你好，最好不要這么做，還是要年度預(yù)交，第二年匯算清交。
84784965
2018 04/11 10:19
老師您的意思是第二年匯算清繳的時(shí)候可以彌補(bǔ)虧損是吧！那我第二年匯算清繳的時(shí)候是先彌補(bǔ)虧損再繳納所得稅呢還是先繳納所得稅再?gòu)浹a(bǔ)去年虧損？比如去年虧了30萬(wàn)，今年盈利10萬(wàn)。那到明年匯算清繳的時(shí)候是用這10萬(wàn)先彌補(bǔ)虧損還是先繳納所得稅？
陳靜老師
2018 04/11 12:55
你好，你好，你當(dāng)?shù)丶径阮A(yù)交申報(bào)可以彌補(bǔ)以前年度虧損嗎
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