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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，投資的公司注銷了，現(xiàn)在長(zhǎng)期股權(quán)投資無(wú)法收回，做在投資收益，匯算清繳是填5090還是填5030啊
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同學(xué)你好
計(jì)入投資收益就可以
填寫A105030投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表
2024 04/07 15:16
84784952 
2024 04/07 15:18
投資了20萬(wàn)無(wú)法收回了，現(xiàn)在這個(gè)要咋填呢
樸老師 
2024 04/07 15:25
填寫交易性金融資產(chǎn)
《投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105030)報(bào)表填報(bào)中,處置投資項(xiàng)目按稅收規(guī)定確認(rèn)為損失的,該表不作調(diào)整,在《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105090)進(jìn)行納稅調(diào)整
84784952
2024 04/07 15:26
？又不用填5030了么，填5090的股權(quán)性投資損失？
84784952
2024 04/07 15:27
那5030什么時(shí)候需要填？
樸老師
2024 04/07 15:32
企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（a類）主表第7行“資產(chǎn)減值損失”填列
《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》（a105000）第33行第1列“賬載金額”填列，同行次第3列“調(diào)增金額”自動(dòng)顯示
企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（a類）主表第15行“納稅調(diào)整增加額”自動(dòng)顯示
樸老師
2024 04/07 15:32
A105030本表適用于發(fā)生投資收益納稅調(diào)整項(xiàng)目的納稅人填報(bào)。
84784952
2024 04/07 15:34
老師給我們沒(méi)記過(guò)資產(chǎn)減值損失
84784952
2024 04/07 15:36
被投資單位注銷了，我就把投資的錢填進(jìn)5090股權(quán)性投資損失就行了唄？
84784952
2024 04/07 15:37
另外，我需要留什么資料備查？被投資單位的注銷通知書么？
樸老師
2024 04/07 15:40
同學(xué)你好
對(duì)的
填寫5090就可以
備查資料就是被投資單位的注銷通知書
84784952
2024 04/07 15:41
好的，謝謝老師
樸老師
2024 04/07 15:43
同學(xué)你好
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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