問(wèn)題已解決

去年多提了增值稅，使用的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，今年賬務(wù)怎么處理，會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)？

84784962| 提問(wèn)時(shí)間：04/07 17:19
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，一般納稅人還是小規(guī)模，你計(jì)提的時(shí)候怎么做的？
04/07 17:19
84784962
04/07 17:22
小規(guī)模，計(jì)提的時(shí)候借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅，使用的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
郭老師
04/07 17:23
你好，那你的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入少了嗎？
84784962
04/07 17:26
當(dāng)時(shí)是計(jì)提了增值稅，但是當(dāng)月沒(méi)有開(kāi)滿(mǎn)30萬(wàn)，就沒(méi)有繳納增值稅，一直掛在賬上，年末忘了做營(yíng)業(yè)外收入，現(xiàn)在怎么處理了
郭老師
04/07 17:27
借、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅 貸、利潤(rùn)分配、未分配利潤(rùn) 匯算清繳、納稅調(diào)增。
84784962
04/07 17:28
做這個(gè)分錄，放在一月份可以嘛？還是匯算清繳的時(shí)候再做這個(gè)分錄呢？后面用什么做附件呢？
郭老師
04/07 17:30
算清繳的時(shí)候銀行回單。
84784962
04/07 17:33
那這個(gè)分錄也就匯算清繳的時(shí)候再做對(duì)嗎？
郭老師
04/07 17:34
是的，對(duì)的，是這么做的。
84784962
04/07 17:37
好的，謝謝老師
郭老師
04/07 17:37
不用客氣，工作愉快。
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