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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
當(dāng)期費(fèi)用當(dāng)月計(jì)提，是按票還是什么意思，權(quán)責(zé)發(fā)生制？
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你好，當(dāng)期費(fèi)用當(dāng)月計(jì)提是權(quán)責(zé)發(fā)生制，即使沒(méi)來(lái)發(fā)票，實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生了，也先計(jì)提/暫估。
04/09 10:13
84784975 
04/09 10:16
老師，怎么不按票來(lái)嗎
張曉慶老師 
04/09 10:18
你好，是的，比如業(yè)務(wù)發(fā)生了，發(fā)票沒(méi)有來(lái)，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制，應(yīng)該先暫估，意思就是歸屬于當(dāng)期的收入、成本費(fèi)用應(yīng)該歸集到當(dāng)期來(lái)
84784975
04/09 11:14
比如做個(gè)專精特新35000，發(fā)票沒(méi)來(lái)，這個(gè)什么時(shí)候做賬
張曉慶老師
04/09 11:18
你好，暫估入賬
借：管理費(fèi)用
貸：應(yīng)付賬款-暫估
84784975
04/09 12:15
從什么時(shí)候做賬
張曉慶老師
04/09 12:33
你好，業(yè)務(wù)發(fā)生的當(dāng)月
84784975
04/09 12:47
可是是分期付款的
張曉慶老師
04/09 12:51
你好！沒(méi)關(guān)系。
付款，計(jì)入往來(lái)科目就可以了。
借：應(yīng)付賬款
貸：銀行存款
84784975
04/09 15:23
我的意思，這個(gè)錢(qián)一次性暫估。還是怎么弄，付個(gè)首付的，這種業(yè)務(wù)還有尾款沒(méi)付
張曉慶老師
04/09 15:37
你好，一次性暫估就可以。同付款方式?jīng)]有關(guān)系。
暫估分錄：
借：管理費(fèi)用
貸：應(yīng)付賬款-暫估
收到發(fā)票，沖紅暫估分錄
借：管理費(fèi)用? ?紅字負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)付賬款-暫估
同時(shí)記賬
借：管理費(fèi)用
貸：應(yīng)付賬款-XX公司
付款分錄（付一筆、記一筆、沒(méi)付完之前，應(yīng)付會(huì)有余額，付完平賬）
借：應(yīng)付賬款-XX公司
貸：銀行存款
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