問(wèn)題已解決

老師請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題 國(guó)定資產(chǎn)清理 銷(xiāo)項(xiàng)稅怎么算？會(huì)計(jì)分錄怎么做？

84784975| 提問(wèn)時(shí)間：04/09 15:42
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，一般納稅人還是小規(guī)模，什么時(shí)間買(mǎi)來(lái)的？
04/09 15:43
84784975
04/09 15:43
一般納稅人
郭老師
04/09 15:44
一般納稅人如果是2013年之后買(mǎi)來(lái)的單位，是一般計(jì)稅的13%，以處置的價(jià)格除以1.13，這個(gè)是固定資產(chǎn)清理銷(xiāo)項(xiàng)稅額，就等于處置的金額除以1.13×13%。
84784975
04/09 15:45
22年3月份? 國(guó)定資產(chǎn)451327.43 進(jìn)賬? 58672.57
郭老師
04/09 15:47
58672.57÷1.13，這個(gè)是固定資產(chǎn)清理的。
郭老師
04/09 15:47
58672.57÷1.13×13%，這個(gè)是銷(xiāo)項(xiàng)稅額的
84784975
04/09 15:47
收到336000元? ? ?這要繳納稅38654.86的銷(xiāo)項(xiàng)嗎？
84784975
04/09 15:48
進(jìn)項(xiàng)稅58672.57? ?我打錯(cuò)字了? 不好意思
郭老師
04/09 15:48
336000÷1.13×13%，需要繳納這些，如果你有進(jìn)項(xiàng)，可以用進(jìn)項(xiàng)來(lái)抵扣。
84784975
04/09 15:51
老師在嗎？
郭老師
04/09 15:52
愛(ài)的，具體的什么問(wèn)題？
郭老師
04/09 15:52
在的，具體的什么問(wèn)題？
84784975
04/09 15:53
會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)？
郭老師
04/09 15:54
借固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸固定資產(chǎn)， 借銀行存款，貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)， 然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收支。
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