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我們是小規(guī)模納稅人，但是我沒看到管理費用調增的項？

沒有計提

以后是不是沒有發(fā)票的可以計提

如果計提費用，分錄怎么做

金額大的話，調整到23年可以嗎？

你計提費用的時候，和發(fā)票到的時候做的分錄是一樣的，我們是小規(guī)模，到月底結賬的時候費用不是一樣結賬嗎？

老師，我的意思是，您那樣計提費用分錄，發(fā)票沒有到的情況，這樣做計提費用和發(fā)票到的情況做的分錄有什么區(qū)別嗎？

親，跨年的業(yè)務嗎，比如22年費用無發(fā)票，23年5月31日前匯算情況時納稅調增了，結果2024年發(fā)票到了？

23年財務上未到票的業(yè)務計提管理費用了嗎？ 如果計提了，你匯算清繳就不用納稅調整了

根據費用歸屬原則，無票可以計提（以其他單據如合同，支出憑證等作為附件），然后匯算清繳前取得發(fā)票，可以不用調增。發(fā)票可以附到當時計提費用的記賬憑證后面。 如果去年沒計提，本年收到發(fā)票，那么直接在本年入賬吧（對于實行小企業(yè)會計準則的，賬務調整直接在調整時入賬即可，不用追溯到去年） 如果不是小企業(yè)會計準則的，理論上要調整23年賬務處理，匯算清繳按照調整后的進行?？磳嶋H情況吧，金額不大就24年入賬即可

計提費用 借：管理費用或銷售費用 貸：應付賬款 本來屬于23年的，可以調整到23年，如果已經結賬，不好改記賬憑證，那么24年通過以前年度損益調整改賬，財務報表相應調整。 借：以前年度損益調整 貸：應付賬款 借：利潤分配 貸：以前年度損益調整 借：盈余公積 貸：利潤分配 記得改23年報表，23年所屬期匯算清繳時按照調整后的報表哈

小規(guī)模和一般納稅人計提費用是一樣的，就是確認費用的過程，到了發(fā)票就不用做賬了，直接把費用發(fā)票附到憑證后面

親，為了暫估和到票分開記賬更清晰，可以做如下分錄 1.沒有收到票，先憑借其他相關單據(如合同、結算單等)做暫估： 借：費用類科目 貸：應付賬款﹣﹣暫估應付款（ABC公司） 注意：這里有暫估應付款二級科目加以區(qū)分 2．日后收到發(fā)票，紅沖暫估分錄 分錄同上，金額為負 3．同時收到發(fā)票時，將發(fā)票金額（含稅）全部計入成本費用 借：費用類科目 貸：應付賬款﹣ 采購款項（ABC公司） 我之前說的情況是應付賬款不增加二級科目（暫估應付款）的情況，為了簡化處理。不用再紅沖和重新入賬分錄。即 暫估時： 借：費用類科目 貸：應付賬款-ABC公司 日后到票時：把票直接附之前暫估憑證后面。這種情況下為了防止漏收票風險，要登記臺賬記錄。 親，如果覺得第一種更清晰，可以采用第一種，建議采取第一種