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老師你好，上次有過一次這樣的業(yè)務(wù)，因為預(yù)交3萬元時，并沒有預(yù)交附加稅費，所以在申報時，把預(yù)交的3萬元填列在主表中，但比對沒有通過。所以去稅務(wù)局前臺辦理申報更正。稅局前臺是這樣操作的：按當(dāng)期發(fā)生的增值稅10萬元正常申報，這樣比對就通過了。申報表退補稅，依然是10萬元。在三方協(xié)議繳款時，原先預(yù)交的3萬元直接被扣減了，實繳7萬元。時間有些久了，現(xiàn)在不能確定，所以請教一下老師。

你好，你們預(yù)繳的時候是異地預(yù)繳還是什么？

不是異地預(yù)交，是公司因為發(fā)票需要增量，預(yù)交的增值稅，隨征的附加稅費沒有繳納

你好，在31行里面填寫。然后你的附加稅計稅依據(jù)還是10萬。

31行，本期繳納欠稅稅額？

是的，對的，是這么做的。

是老師你說的是在31行填寫的啊，31行在主表上顯示的是“本期繳納欠稅稅額”

我這里是申報2024年3月的增值稅，已經(jīng)預(yù)交了3萬，不是繳納本期欠稅稅額，是增量發(fā)票預(yù)交的增值稅

你好 28行，我剛才寫錯了

對繳的在28行里面填寫的。

預(yù)繳的在28行里面填寫的。

好的，謝謝老師！只是附表5附加稅費表中的計稅依據(jù)，不知是否支持手工修改？

不能修改，這里是自動的。

因為附表5中的附加稅費計稅依據(jù)是主表中“本期應(yīng)退（補）稅額”自動帶過來的，不是是否支持修改？

你好，我們這邊修改不了。你可以這個月申報試一下。

好的，謝謝老師！