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老師，我想問下，小規(guī)模納稅人個稅退還，需要申報增值稅嗎？如果需要申報填在哪一欄，江蘇省的小規(guī)模納稅人不知道填在哪一欄
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需要申報增值稅季度30萬以內(nèi)的在第10行，
超過的在第一行和第3
04/10 14:39
84785006 
04/10 14:51
像這種也是填在第10欄嗎？總共退了含稅68.7元，那不含稅我是按小規(guī)模的稅率百分之一算不含稅嗎
郭老師 
04/10 14:52
對的對的，按照1%換算成不含稅的。
84785006
04/10 14:52
好的謝謝老師
郭老師
04/10 14:52
不用客氣，工作愉快。
84785006
04/10 15:24
老師，我還想問下，那我填在第10欄那里，是不用交稅的吧？那我會計(jì)分錄是不用分不含稅和稅額吧？
郭老師
04/10 15:25
是的，對的，需要加稅分開。
84785006
04/10 15:31
但是我加稅分開的話，我的稅都對不上了，這個季度，我這邊只有14多的開票收入都是專票，然后填那個個稅手續(xù)費(fèi)在第10欄它是不用交稅的呀？那這些的話，我賬上的銷項(xiàng)稅額還是會余下這筆手續(xù)費(fèi)的稅額
郭老師
04/10 15:37
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，
貸營業(yè)外收入不需要交稅的，結(jié)轉(zhuǎn)到這個里面呀。
84785006
04/10 15:43
主要是，我們這邊個稅手續(xù)費(fèi)都記入營業(yè)外收入了，因?yàn)橘~套沒有設(shè)置其他收益科目
郭老師
04/10 15:44
你好，借銀行
貸其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。貸營業(yè)外收入。
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