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老師您好！請問已經(jīng)提折舊的固定資產(chǎn)在所得稅匯算清繳中資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)怎么填寫？稅收折舊，攤銷額怎么填寫？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好！
1.資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)：
● 根據(jù)稅法規(guī)定，資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)是據(jù)以計算折舊、攤銷的資產(chǎn)原值（或歷史成本）的金額。
● 在填寫時，需要參照稅法中對于資產(chǎn)折舊的相關(guān)規(guī)定，確定可以稅前扣除的金額，并據(jù)此填寫資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)。
1.稅收折舊、攤銷額：
● 稅收折舊、攤銷額是指按照稅法規(guī)定計算扣除的本年折舊、攤銷金額。
● 在填寫時，需要依據(jù)稅法規(guī)定的方法（如直線法、加速折舊法等）和折舊率，計算本年度可以稅前扣除的折舊、攤銷金額，并填入相應的欄目。
賬載金額的折舊與稅收金額的折舊可能存在差額，如果有差額需要進行納稅調(diào)整處理。
04/10 15:23
84785013 
04/10 15:26
老師您好！可以舉個例子嗎
84785013
04/10 15:28
如果購買固定資產(chǎn)是100萬，折舊了20萬請問計稅基礎(chǔ)是多少？稅收折舊攤銷額是多少？
萌萌老師 
04/10 15:34
如果購買固定資產(chǎn)原值100萬，預計使用5年，預計凈殘值為0，本年第一年，折舊了20萬，那么計稅基礎(chǔ)就是80萬，折舊金額20萬
84785013
04/10 15:41
那老師請問2022年12月購入固定資產(chǎn)原價100萬，2022年折舊10萬，2023年折舊10萬，那么在2023年所得稅匯算清繳時資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)是多少？稅收折舊攤銷額是多少？累計折舊攤銷額是多少？
萌萌老師
04/10 16:05
資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)80萬，稅收折舊攤銷額10萬，累計折舊攤銷額20萬
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