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想問一下,小規(guī)模納稅人一季度超過30萬要交增值稅,怎么做分錄

84785034| 提問時(shí)間:04/12 10:34
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小菲老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué),你好 借:應(yīng)交稅費(fèi) 貸:銀行存款
04/12 10:34
84785034
04/12 10:35
現(xiàn)在還沒交款
84785034
04/12 10:35
現(xiàn)在是做3月份賬,扣款得到4月份扣款
小菲老師
04/12 10:35
同學(xué),你好 那你是問,收入的分錄?
84785034
04/12 10:36
不是啊,我現(xiàn)在在做三月份賬務(wù),不是要結(jié)轉(zhuǎn)一季度增值稅么
小菲老師
04/12 10:36
同學(xué),你好 那你之前的收入怎么做分錄的?
84785034
04/12 10:36
但是他一季度營業(yè)收入超過30萬
84785034
04/12 10:37
是不是要先做到未交增值稅
小菲老師
04/12 10:37
同學(xué),你好 不是,完整分錄 借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 如果超過30萬 借:應(yīng)交稅費(fèi) 貸:銀行存款 如果沒有超過30萬 借:應(yīng)交稅費(fèi) 貸:營業(yè)外收入
84785034
04/12 10:41
不是啊,因?yàn)楝F(xiàn)在申報(bào)不是申報(bào)的1季度的增值稅嗎,現(xiàn)在是要扣款,但是現(xiàn)在日期是4月啊,所以說4月是實(shí)際扣增值稅的日期啊,但是,賬套日期是3月份,不是得結(jié)轉(zhuǎn)一季度的增值稅,結(jié)轉(zhuǎn)完才能進(jìn)入4月賬套嗎
84785034
04/12 10:41
我3月份并沒有扣增值稅啊
84785034
04/12 10:41
這樣銀行也對(duì)不上啊
小菲老師
04/12 10:45
同學(xué),你好 不結(jié)轉(zhuǎn)呀,增值稅一直在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅里面呀
84785034
04/12 10:45
那就是我一季度的增值稅不用結(jié)轉(zhuǎn)是嗎
84785034
04/12 10:46
等到4月賬套,直接編制一個(gè)交款的分錄就行對(duì)嗎
小菲老師
04/12 10:46
同學(xué),你好 嗯嗯,是的
84785034
04/12 10:47
好的,謝謝
84785034
04/12 10:47
未交增值稅,是不是只適用一般納稅人
小菲老師
04/12 10:48
同學(xué),你好 嗯嗯,是的
84785034
04/12 10:56
老師,還有一個(gè)問題,就是季度超過30萬,增值稅報(bào)表咋填呢
84785034
04/12 10:57
是填到其他增值稅不含稅銷售額里面嗎
小菲老師
04/12 10:57
同學(xué),你好 填在增值稅申報(bào)1,2,3欄里面
84785034
04/12 10:58
老師,我們?nèi)遣婚_票收入,是直接填到第三欄里面嗎
84785034
04/12 10:58
我看第二欄是增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額
小菲老師
04/12 10:59
同學(xué),你好 那就填在第3欄
84785034
04/12 10:59
好的,謝謝
小菲老師
04/12 10:59
不客氣,祝工作順利
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