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問(wèn)題已解決
你好老師，去年有一筆暫估成本，我去年做的是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)，今年發(fā)票回來(lái)了借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款正數(shù)，借應(yīng)付賬款貸銀行存款，這個(gè)不用做一筆借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配嘛？正常他不影響未分配利潤(rùn)嘛？
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)
是的，不用以前年度損益調(diào)整科目
2024 04/14 11:36
84785022 
2024 04/14 11:36
那發(fā)票回來(lái)了，我把錢給對(duì)方不應(yīng)該減少利潤(rùn)嘛？
冉老師 
2024 04/14 11:38
因?yàn)閾p益前期已經(jīng)計(jì)提了，本期其實(shí)主要是付款，付款不影響損益
84785022
2024 04/14 11:41
但是前期我沒(méi)花錢啊，比如去年四季度資產(chǎn)兩千，應(yīng)付賬款一千，那利潤(rùn)分配就是一千，今年發(fā)票回來(lái)了，我付款了，資產(chǎn)剩一千，應(yīng)付賬款沒(méi)有了，利潤(rùn)分配還是一千，利潤(rùn)分配也沒(méi)少啊
冉老師
2024 04/14 11:42
付款是減少的現(xiàn)金流，負(fù)債減少，這個(gè)不影響所有者權(quán)益，損益科目影響未分配利潤(rùn)
84785022
2024 04/14 11:50
但是資產(chǎn)-負(fù)債等于所有者權(quán)益啊，
冉老師
2024 04/14 11:51
是的，
因?yàn)楸酒谥Ц叮钁?yīng)付賬款，貸銀行存款，資產(chǎn)，負(fù)債都減少，不影響所有者權(quán)益
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