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老師,本司為銷售機(jī)器贈送配件,假如銷售一臺機(jī)器是5萬元,配件單賣的話是3000元,那這個贈送的要視同銷售否?收入是按53000還是50000算?

84785044| 提問時間:04/15 15:56
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會計(jì)師
同學(xué)你好 開發(fā)票開折扣發(fā)票就按五萬做收入
04/15 16:00
84785044
04/15 16:08
那收入是按機(jī)器收入嗎?還是兩種物品攤收入?機(jī)器收入50000*50000/53000,配件收入是50000*3000/53000這樣算嗎?如果機(jī)器是免稅的,配件要繳納13個點(diǎn)的稅,那配件的收入是不是變?yōu)?0000*3000/53000/1.13 然后銷項(xiàng)稅為50000*3000/53000/1.13*0.13
樸老師
04/15 16:15
同學(xué)你好 是按機(jī)器收入來的
樸老師
04/15 16:15
你開發(fā)票開折扣發(fā)票就可以 贈品的做折扣了
84785044
04/15 16:16
那贈送的配件不需要入賬嗎?不用視同銷售嗎?配件的賬務(wù)處理該怎么做
樸老師
04/15 16:24
需要的哦 結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候結(jié)轉(zhuǎn)了 做收入的時候也做了 只不過做了折扣
樸老師
04/15 16:24
收入五萬是包含設(shè)備和配件的
84785044
04/15 16:27
這是我百度出來的,所以收入只能做到機(jī)器,而不是攤到機(jī)器和配件上面是吧?那我銷售機(jī)器是免稅的,銷項(xiàng)稅怎么計(jì)算?
樸老師
04/15 16:29
同學(xué)你好 你們機(jī)器免稅的嗎 配件要交增值稅的 你開折扣發(fā)票是按折扣之后的金額做收入
84785044
04/15 16:32
配件的銷項(xiàng)稅如何計(jì)算?按3000來算嗎
樸老師
04/15 16:36
同學(xué)你好 3000*(50000/53000) 按這個金額來算
84785044
04/15 17:10
老師,還是不夠理解,能幫忙把整個流程的分錄給寫一下嗎?
樸老師
04/15 17:17
借應(yīng)收賬款50000 貸主營業(yè)務(wù)收入50000*(50000/53000) 貸其他業(yè)務(wù)收入+銷項(xiàng)3000*(50000/53000)
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