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實(shí)務(wù)
問題已解決
本年度發(fā)現(xiàn)上年度漏記了社保計(jì)提，和一張費(fèi)用報(bào)銷的掛賬發(fā)票，現(xiàn)在該如何處理？匯算清繳該怎樣做？（還未申報(bào)匯算清繳）
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學(xué)員，你好。會(huì)計(jì)處理上做前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)，記以前年度損益調(diào)整。匯算清繳可以直接根據(jù)調(diào)整后的數(shù)據(jù)申報(bào)。
04/15 16:27
84784968 
04/15 16:44
但賬里的起初余額和申報(bào)的起初余額不一樣，怎么辦？
84784968
04/15 16:45
以前年度損益調(diào)整的數(shù)據(jù)在財(cái)務(wù)報(bào)表的哪個(gè)數(shù)據(jù)里顯示？
鐘剛紅老師 
04/15 16:50
但賬里的起初余額和申報(bào)的起初余額不一樣，怎么辦？期初余額怎么會(huì)不一樣呢？
鐘剛紅老師
04/15 16:51
以前年度損益最終會(huì)調(diào)整到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，最終反映在資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)里邊
84784968
04/15 17:04
調(diào)整匯算清繳財(cái)務(wù)報(bào)表2023年的期末數(shù)據(jù)，和記賬系統(tǒng)里2024年的起初余額肯定不一樣啊。借:以前年度損益調(diào)整17311.68
其他應(yīng)收款-張三1498.84
貸:其他應(yīng)收款-李四18810.52
資產(chǎn)負(fù)債表里的其他應(yīng)收款科目余額和未分配利潤(rùn)里面的余額變了呀。
鐘剛紅老師
04/15 17:07
這個(gè)沒關(guān)系的，存在前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)都存在這個(gè)問題。
84784968
04/15 17:08
那我是不是還得更正申報(bào)系統(tǒng)2023年度第四季度的財(cái)務(wù)報(bào)表？
鐘剛紅老師
04/15 17:14
嗯是的需要保持一致。
84784968
04/15 18:20
那是不是2023年年底的資產(chǎn)負(fù)債表里也只需要更改其他應(yīng)收款和未分配利潤(rùn)兩個(gè)數(shù)據(jù)？
鐘剛紅老師
04/15 18:25
嗯，如果掛賬都過在其他應(yīng)收款是的，利潤(rùn)分配你們沒有計(jì)提盈余公積是吧？
84784968
04/15 18:28
沒有計(jì)提盈余公積
鐘剛紅老師
04/15 18:32
嗯那就是這樣的。希望能夠幫助到你，結(jié)束后請(qǐng)?jiān)u價(jià)。
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