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老師您好，請問投資損失可以做企業(yè)所得稅稅前扣除嗎
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您好，不可以的，這個不能扣除的
04/15 19:02
84785015 
04/15 19:12
那就是要做納稅調增是嗎？
劉艷紅老師 
04/15 19:13
是的，是的，一般有發(fā)票的才能稅前扣除
84785015
04/15 19:18
那我們公司外派員工到我們母公司，外派員工費用和工資在我公司，然后跟母公司掛往來款，外派員工的社保是母公司繳納的，個稅也是母公司申報的。那外派員工的費用和工資我們公司能做企業(yè)所得稅稅前扣除嗎
劉艷紅老師
04/15 19:21
可以的，這種可以扣除的
84785015
04/15 19:24
但是職工薪酬支出及納稅調整表的工資跟申報個稅的工資不一致怎么辦？
劉艷紅老師
04/15 19:27
工資在你們公司，個稅是由母公司申報，是吧
84785015
04/15 19:49
工資計提是在我們公司，工資發(fā)放和個稅是母公司申報
劉艷紅老師
04/15 20:03
直接要母公司計提就可以了哦
84785015
04/15 20:10
我們公司一直做計提，然后跟母公司掛往來，由母公司發(fā)放工資和申報個稅
84785015
04/15 20:11
那這種是不是也要做納稅調增啊？
劉艷紅老師
04/15 20:11
那你們計提了費用，母公司申報了個稅，只做了交工資的分錄，也對不上呀
84785015
04/15 20:27
那解除勞動合同補償金是算應付職工薪酬支出嗎？
劉艷紅老師
04/15 20:29
算的，這個要經(jīng)過這個科目的
84785015
04/15 20:30
那殘疾人就業(yè)保障金申報的工資總額也要包含解除勞動合同補償金嗎
劉艷紅老師
04/15 20:33
不包括，按工資來算的
84785015
04/15 20:36
那填報企業(yè)所得稅年報的職工薪酬支出和納稅調整表里面的職工薪酬包含解除勞動合同補償金嗎？
劉艷紅老師
04/15 20:39
不包括的，這個是補償金，不是工資
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